Финансы как стоимостная категория.
Финансы и финансовая система.
Собственно-банковские операции.
Сравним.
Пассив банка – счета до востребования, сроком до 1 месяца, до 3 месяцев.
Актив банка – ценные бумаги, валюта.
Нужно очень грамотное управление, чтобы было как можно больше пассивов и при этом сохранялась гармония между пассивами и активами, их сроками размещения.
Управление П и А – залог доодности.
В РФ сейчас около 99% КБ – доходные. Средняя рентабельность.
- Рассчетно-кассовые
- Инкассовые (по переводу)
- Трастовые (доверительные) – доверить банку управлять расчетами с клиентами, консалтинг, бизнес-план.
- Выпуск и обслуживание пластиковых карточек.
- Конверсионные услуги
- Услуги депозитарного хранения.
- Продажа памятных монет из драгоценных металлов и т.д.
В мире около 40% банков доходят около последней услуги.
В РФ около 60% банков живут за счет спекулятивного дохода.
Очень рисковая деятельность!
В любой организации идет противоборство двух основных задач:
Цель владельца – максимизация прибыли (получить максимум)
Цель наемного менеджера – выход в IPO, а большая прибыль влечет разные ограничения: пара ошибок по крупным сделкам, неправильно просчитанная кредитная политика – и все. Рейтинг и «стоимость» топ-менеджера падают.
Риск считается крупным, если сумма кредита составляет больше, чем 5% от Собственного капитала, если кредит выдается одному заемщику или группе крупных заемщиков.
Риски банковской сферы и инструменты управления ими:
- Кредитный
- Страновой
- Рыночный
- Процентный
- Потери ликвидности
- Операционный риск
- Риск потери репутации банка
- Злоупотреблений
РФ- банки не соответствуют европейским стандартам. (Требованиям Базеля.)
Инструменты управления рисками:
- Резервные фонды
- Соблюдение лимитов по отдельным видам операций
- Страхование сделок
- Оценка кредитоспособности заемщиков
- Система предварительного контроля
- Используются производные ценные бумаги.
Ежегодно: аудиторская проверка.
На поверхности финансы – это денежные средства.
В 18-19 веке – это все, что касается расходов и доходов государства.
Озеров: Финансовые Фонды – денежные средства, которые формируются у союзов. (государство, предприятия и домашние хозяйства)
Финансы в двух смыслах:
1. В широком смысле – денежные отношения, которые формируются между субъектами финансовой системы при образовании, распространении и перераспределения денежных средств, фондов.
2. В узком смысле фонды денежных средств, которые формируются у субъектов финансовой среды.
Экономисты до сих пор не пришли к единому мнению о том, на какой стадии воспроизводственного процесса возникли финансы.
Производство (тут?)à Распространение (а может тут?)àОбмен (Д-Т)àПотребление (Т)
Когда же возникли финансы?
1 школа: на этапе производства. Создается стоимость, выделяется себестоимость (то есть уже должны быть Д)
2 школа: в стоимости появляется прибыль и т.д. (Здесь появляются Д)
Функции финансов:
1. Распределение и перераспределение
2. Контроль
3. Стимулирующая
4. Социальная и др. (выравнивание условий)
Финансовая система государства:
1. Законодательная власть:государственные финансы (государственный бюджет, государственный кредит, внебюджетные фонды), федеральные, региональные, муниципальные финансы.
2. Финансы предприятий,организаций и учреждений (коммерческих, некоммерческих и общественных организаций)