Нормативная база.

Понятие валютного контроля

Предпосылкой мер для введения валютного контроля послужил увеличивающийся отток капитала за рубеж. Так, нелегальный вывоз капитала составил в:

1992г. – 14 млрд. USD

1993г. - 10 млрд. USD

1994г. – 7,6 млрд. USD

1995-97гг. – 7-10 млрд. USD

1998г. – 18,1 млрд. USD

1999-2001гг. – 11-14 млрд. USD

В 2002-2003гг. вывоз капитала сократился, с одной стороны, благодаря жестким мерам валютного регулирования, а с другой – благодаря стабилизации экономических процессов в России, и составил 2-4 млрд. USD. В 2004г. после либерализации мер валютного контроля вывоз увеличился и составил 7-9 млрд. USD.

Анализируя приведенные цифры необходимо учитывать, что в начале и середине 90х гг. утечка капитала была сопоставима или превышала золотовалютные запасы, а в 2000х составляла только 5-10% от них.

Валютный контроль преследовал следующие цели:

1. Прекращение неконтролируемой утечки капитала из страны.

2. Упорядочение валютных операций и обращения иностранной валюты в России.

3. Стимулирование развития экспорта и национального производства, а также организация оптимальной, для российской экономики, структуры импорта.

4. Создание системы сбора информации для анализа процессов, происходящих в экономике страны с целью принятия правительством своевременных решений по корректировке курса рыночных преобразований.

5. Поддержание курса национальной валюты.

Под механизмом валютного контроля понимается совокупность специальных институтов, органов, лиц, участвующих в процессе валютного контроля (субъектная составляющая), а также набор форм и методов контроля (функциональная составляющая).

Нормативно-правовую базу валютного контроля составляют:

· Федеральные законы;

· Многочисленные подзаконные акты;

· Международные договоры РФ;

· Инструктивный материал уполномоченных государственных органов.

Насчитывается около 150 основных нормативных актов. Всего на начало 2005 года насчитывается около 1550 нормативных документов, регулирующих валютные операции и внешнеэкономическую деятельность субъектов РФ, из них действующими являются 1170.

Среди таких документов можно выделить по видам и количеству:

- Закон – 30 шт.

- Указ Президента – 38 шт.

- инструкция - 38 шт. (14 – ЦБ РФ);

- положение - 58 шт. (24 – ЦБ РФ);

- порядок - 24 (4 – ЦБ РФ);

- указание - 113 шт. (100 – ЦБ РФ);

- распоряжение - 37 шт. (4 – ЦБ РФ);

- постановление - 126 шт.;

- письмо - 418 шт. (243 – ЦБ РФ).

Таким образом, из общего количества нормативно-правовых документов 2/3 принадлежит ЦБ РФ. После принятия новых нормативных актов в 2004г., которые способствуют либерализации регулирования валютных операций, количество действующих нормативных документов сократилось, что способствует повышению функциональности системы регулирования в целом. До этого большое количество документов, зачастую взаимоисключающих друг друга, вводило в заблуждение, усложняло восприятие участниками ВЭД порядка проведения валютных операций.

К числу основных, из группы федеральных законов, можно отнести:

o 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле». Вступил в силу с 18.6.2004

o Таможенный кодекс РФ 61-ФЗ от 28.5.2003

o 164-ФЗ от 8.12.2003 «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности». Вступил в силу с 16.6.2004

o 86-ФЗ «О ЦБ РФ» от 10.7.2002

o Кодекс РФ «Об административных правонарушениях» 195-ФЗ от 30.12.2001

Во исполнение и развитие действующих законов формируется свод подзаконных актов.

В качестве основных нормативных актов органов валютного контроля можно выделить:

Ø Инструкция ЦБ РФ № 111-И от 30.3.2004 Об обязательной продаже экспортной выручки

Ø Инструкция ЦБ РФ № 113-И от 28.4.2004 О порядке работы обменных пунктов

Ø Инструкция ЦБ РФ № 114-И от 1.6.2004 О порядке резервирования

Ø Инструкция ЦБ РФ № 116-И от 15.6.2004 О видах спец. Счетов

Ø Инструкция ЦБ РФ № 117-И от 7.6.2004 О порядке предоставления документов валютного контроля и оформления паспортов сделок

Ø Положение ЦБ РФ № 258-П от 1.6.2004 О порядке предоставления документов валютного контроля

Ø Положение ЦБ РФ № 169-П от 19.12.2001 Об установлении ЦБ официальных курсов иностранных валют

Ø Положение ЦБ РФ № 77-П от 16.6.1999О порядке проведения торгов на единой торговой сессии

Ø Указание ЦБ РФ № 1465-У от 29.6.2004 Об установлении требований о резервировании