II. Основы определения страхового тарифа.
Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки.
Нетто-ставка выражает цену страхового риска и составляет до 90 % брутто-ставки.
В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая:
Р(А) = m / n
Если Р(А) = 0, то событие А считается невозможным, а значит и страховать нет необходимости.
Если Р(А) = 1, событие А достоверно, а значит страхование проводиться не может.
Нетто-ставка предназначается для создания фонда выплат страхователям. Поэтому страховая компания должна собрать страховых взносов не меньше той суммы, которую предстоит потом выплатить страхователям. Следовательно, нетто-ставка со 100 руб. страховой суммы должна определяться как вероятность наступления ущерба:
Тн = Р(А) х К х 100 руб. , где (28)
Тн – нетто-ставка;
К – поправочный коэффициент.
К = 
/ 
, где (29)
- средняя выплата на 1 договор;
– средняя страховая сумма на 1 договор.
Данная формула применяется для определения нетто-тарифа по вновь вводимым видам страхования и совершенствования ставок по действующим видам.
В практике страхования:
Р(А) = Кв / Кд , где (30)
Кв – количество выплат за тот или иной период (обычно год), ед.
Кд – количество заключенных договоров за тот же период, ед.
Тогда:
, где (31)
В – общая сумма выплат страхового возмещения;
С – общая страховая сумма застрахованных объектов.
Данная формула является показателем убыточности страховой суммы и применяется для определения нетто-ставки по действующим видам страхования.
Особенности определения нетто-ставки по имущественному страхованию.
1. Нетто-ставка определяется по формуле:
, где (32)
– средняя убыточность страховой суммы;
q – уровень убыточности отдельных видов имущества или убыточность всего имущества за год;
Si – страховая сумма отдельного вида имущества.
Или 
- средняя убыточность за тарифный период (5 и более лет);
n – число лет в периоде;
δ – среднее квадратическое отклонение индивидуальных уровней убыточности от среднего уровня:
(33)
t(n;γ) – коэффициент доверительной вероятности, определённой по таблице на основании заданной вероятности.
| Число лет n | Гарантия безопасности - γ | ||||
| 0,8 | 0,9 | 0,95 | 0,975 | 0,99 | |
| 2,972 | 6,649 | 13,64 | 27,448 | 68,74 | |
| 1,592 | 2,829 | 4,38 | 6,455 | 10,448 | |
| 1,184 | 1,984 | 2,85 | 3,854 | 5,5 |
Особенности определения нетто-ставки по личному страхованию.
В личном страховании предусматриваются выплаты страхователям:
- на дожитие до указанного в договоре срока;
- по случаю смерти;
- в связи с утратой трудоспособности.
Поэтому расчёт нетто-ставки предусматривает оценку данных показателей. Определения нетто-ставки по страхованию на дожитие (страхование дополнительной пенсии, страхование до совершеннолетия и другие) осуществляется по формуле:
, где (34)
- нетто-ставка на дожитие для лица в возрасте х лет на срок t лет;
lx – число лиц, доживших до возраста страхования;
lx+t – число лиц, доживших до срока окончания договора.
- дисконтный множитель.
Дисконтный множитель вычисляется по формулам сложных процентов и уменьшает размер страховых взносов, т.к. в процессе страхования вложенные в страховой фонд средства используются на инвестирование в экономику и на них начисляется процентный доход.
Определение единовременной нетто-ставки по страхованию на случай смерти производится по формуле:
(35)
nAx – единовременная нетто-ставка на случай смерти для лица в возрасте х лет сроком на n лет;
lx – чило застрахованных лиц;
dx, dx+1 – число умирающих в течение периода страхования.
Для практических расчётов этих показателей разработаны специальные таблицы коммутационных чисел, которые определяются по формулам, учитывающим показатели таблицы смертности и норму доходности.
Таблицы составляются в двух видах:
- на дожитие;
- на случай смерти.
3. Определение единовременной нетто-ставки на случай потери трудоспособности производится аналогично расчёту по имущественному страхованию, с учётом вероятности наступления несчастного случая.
4. При определении нетто-ставки по смешанному страхованию жизни (когда учитываются все 3 вышеперечисленных фактора) производится путём сложения нетто-ставок на дожитие, на случай смерти и на утрату трудоспособности.
5. При комбинированном страховании (страховании нескольких объектов: транспортного средства и грузов, аварии или угона автомобиля) совокупная нетто-ставка составляется из суммы нескольких частных нетто-ставок, из-за независимости условий проявления страховых случаев
Нагрузка предназначена для покрытия расходов, связанных с проведением страхования и в зависимости от формы и вида страхования колеблется от 10% до 40% брутто-ставки. Она включает 3 основные статьи:
1. Расходы на процесс страхования;
2. Расходы на предупредительные мероприятия;
3. Планируемая прибыль.
Расходы на ведение страхования разделяют на:
1) Организационные. Связаны с учреждением страхового общества и его обустройством.
2) Управленческие. Расходы по управлению персоналом (зарплата сотрудникам, делопроизводство) и расходы по управлению имуществом.
3) Аквизационные. Связаны с привлечением новых страхователей и заключением с ними новых договоров.
4) Инкассационные. Обслуживание налично-денежного оборота поступающих страховых платежей (изготовление бланков квитанций, ведомостей и т.д.).
5) Ликвидационные. Затраты на ликвидацию ущерба, причиненного страховым случаем.
Расходы на ведение страхования обычно определяются аналогично нетто-ставке. Остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке.
Таким образом, брутто-ставка определяется:
, где (36)
На – статья нагрузки, предусматриваемая в тарифе;
Нвс – доля статей нагрузки, закладываемых в тарифе в процентах к брутто-тарифу.
Если все статьи нагрузки определены в процентах к брутто-ставке, то формула приобретает вид:
, где (37)
Навс – нагрузка.