Введення залишків ОС

Введення залишків по ЗП

Введення залишків по заробітній платні здійснюється документом «Начисление ЗП» в режимі «Внесение остатков». Для створення нового документа виберіть з меню команду «Документы→Зарплата→Начисление ЗП». Режим роботи документа «Внесение остатков» – вибирається у вікні реквізиту «Вид виплаты». Тут же вказується рахунок оплати праці – 661 «Розрахунки по заробітній платні». Дата створення документа залишається та ж – 29.09.0_. У вікно «Примечание» введіть – Введення залишків по ЗП на 29.09.0_.

У табличній частині документа потрібно вручнузаповнити реквізити «Начислено», «НДФЛ», «К выплате», «Осталось выплатить». Решта реквізитів: «Пенсионный», «Безработица», «Страх. нетрудоспос.», «Профсоюзный» – не заповнюються, їх потрібно проігнорувати.

У відкритому документі «Начисление ЗП» потрібно вибрати режим «Внесение остатков», і натиснути кнопку «Заполнить». Програма автоматично заповнить колонку «Сотрудники» в табличній формі документа прізвищами працівників підприємства.

Всі інші поля в табличній формі документа потрібно заповнити вручну.

Після введення всіх необхідних даних, натисніть кнопку ОК і на запит Провести документ? Відповідайте – ТАК.

Програма проведе цей документ, сформує необхідні проводки і видасть документ проведеним в Повному журналі. Знаходячись у вікні Повного журналу, виберіть документ «Начисление ЗП», натисніть кнопку «Печать движения». Програма покаже вам друковану форму проводок цього документа.

Основним принципом введення залишків є введення операцій, коли рахунок, по якому вводиться залишок, кореспондує із забалансовим технічним рахунком 00. У такому разі актив – дебетові залишки вводяться по дебету рахунку і кредиту рахунку 00. Пасив – кредитові залишки вводяться по кредиту даного рахунку і дебету рахунку 00.

Введення залишків ОС в програмі здійснюється за допомогою ручних операцій документа Операція. Оскільки основні засоби діляться на групи 1, 2, 3, 4, то залежно від приналежності групи ОС ви можете використовувати наступні рахунки:

 

103 «Будівлі і споруди» - для 1 групи ОЗ;

104 «Машини і обладнання» - для 3 або 4 групи ОЗ;

105 «Транспортні засоби» - для 2 групи ОЗ;

106 «Інструменти, прилади і інвентар» - для 2, 3 або 4 групи ОЗ;

109 «Інші основні засоби» - для 2, 3 або 4 групи ОЗ;

131 «Знос основних засобів»:

ОС 1; ОС 2; ОС З, ОС 4 – залишкова вартість в податковому обліку. Основні засоби, при введенні залишків, звичайно відображаються за допомогою трьох наступних проводок (див. таблицю 1). Для прикладу ми візьмемо основний засіб – Пральнельне устаткування, який відноситься до групи 3 ОС, і був вами куплений за 25000 грн. Згідно правилам амортизації в бухгалтерському обліку знос цього устаткування склав 5000 грн. Податкова амортизація (знос по ставці 6% квартальних, від суми 25000 грн). склала 0 грн. Отже, залишкова вартість в податковому обліку складе – 25000 грн.

 

Таблиця 1.

№	Дт	Субконто Дт	Кт	Субконто Кт	Сума
		Пральнельне устаткування
				Знос ОС 3
	ОС 3	Пральнельне устаткування

Програма не допускає створення проводок без попереднього введення даних по субконту Дт або субконту Кт. Оскільки кожен рахунок в програмі прив'язаний до одному або декількох довідників (Субконто), ви зобов'язані спершу заповнити даними довідники, а вже потім звертатися до процесу створення документа Операція.

Створюємо документ Операція. Відкриваємо документ за допомогою меню Документы→Операция. Встановлюємо дату введення залишків – 29.09.0_. У графу «Содержание операции» введіть – Введення залишків ОЗ на 29.09.0_.

Для введення нового рядка в табличній частині документа натисніть клавішу – Insert. Програма введе новий рядок таблиці. У колонці Дт виберіть рахунок – 104 «Машини і обладнання», В рядку субконто Дт програма відкриє вам довідник «Места хранения». З довідника виберіть – Склад ОЗ.

Клацніть мишею по середньому рядку субконто Дт – Наименование. Програма відкриє довідник «Необоротные активы». Виберіть з групи «Машини і обладнання » елемент «Пральнельне устаткування». Якщо такої картки ОС у вас немає, то створіть її, згідно даних лабораторної роботи № __. Натисніть клавішу Enter. Програма відкриє рядок Кт – 00 – технічний балансовий рахунок. Натисніть клавішу Enter. Програма відкриє вікно рядка «Сумма» – 25000 грн. Натисніть клавішу Enter. Введіть в рядок «Коментарій» – Сальдо рах. 104. Натисніть клавішу Enter. Для введення повий рядки натисніть клавішу Insert.

У колонці Дт другого рядка документа введіть – 00. Натисніть клавішу Enter. Програма відразу переведе маркер введення даних в рядок Кт. У цьому рядку виберіть рахунок – 131 «Знос основних засобів». Натисніть клавішу Enter. У рядку «Субконто Кт» введіть – «Пральнельне устаткування» з довідника «Необоротные активы». Натисніть клавішу Enter. У рядку «Сумма» – 5000 грн. – це сума зносу устаткування. Натисніть клавішу Enter. У рядок «Коментарій» введіть – Знос в бух. обліку. Натисніть клавішу Enter.

Необхідно ввести проводку по забалансовому рахунку ОС 3. Натисніть клавішу Insert. Програма відкриє 3-ій рядок проводок. У рядок Дт введіть – ОС 3. Натисніть клавішу Enter. Рядок Кт – пропускайте. У рядку «Кол-во» введіть – 1. У рядку «Сумма» введіть суму – 20000 грн.(різниця між початковою вартістю та зносом. У рядку «Коментарий» введіть – Залишкова вартість в податковому обліку. Натисніть клавішу Enter.

Введення даних завершене. Натисніть клавішу ОК. Програма сформує проводки і створить рядок документа «Операция 1» в Повному журналі. Для перевірки результату роботи документа, введення залишків ОЗ, знаходячись у вікні Повного журналу, виберіть документ «Операция 1» і натисніть кнопку «Печать движения». Програма відриє вікно проводок.

Аналогічним чином, за допомогою документа «Операція», вводяться інші залишки на інших рахунках.

Після того, як будуть введені всі вхідні залишки, потрібно переконатися в правильності їх введення. Для цього скористайтеся стандартним звітом оборотно-сальдова відомість. Відкрийте цей звіт з меню Отчеты→Оборотно-сальдовая ведомость. Встановіть період дат «Период с: 01.07.0_ – по: 30.09.0_». Тобто на дату введення початкових залишків – 3 квартал 200_ року. Опція «Данные по субсчетах» вже стоятиме «по замовчуванню» – залиште це.

Зверніть увагу на встановлення хронології дат в двох програмних модулях підрахунку бухгалтерських підсумків: перше – в меню «Сервис→Параметры→Бухгалтерские итоги» повинна бути встановлена дата – 3 квартал 200_ року, і друге – в меню «Операции→Управление бухгалтерскими итогами» повинна бути встановлена дата по 3 квартал 200_ року.

Якщо параметри бухгалтерських підсумків у вас введені правильно, то можете натиснути на кнопку «Сформировать» у вікні введення параметрів ОСВ. Програма сформує звіт ОСВ і покаже його у окремому вікні.

Проведіть аналіз відкритого звіту ОСВ. Всі залишки введені вами правильно, якщо по технічному рахунку 00 в графі Обороти за період сума грошей по Дебету дорівнює сумі грошей по Кредиту і Сальдо на початок періоду дорівнює Сальдо на кінець періоду та дорівнює 0.