Общие основы оценки рисков
Качественный и количественный подходы к анализу рисков
Анализ риска состоит в систематическом выявлении рисков, характерных для данного предприятия, и изучении факторов, вызывающих риск (объективных факторов) и оказывающих влияние на степень его реализации (субъективных факторов), а также побочных эффектов и последствий, которые могут иметь место при реализации той или иной альтернативы, содержащей риск или множество рисков. Поэтому к анализу риска необходимо применять два взаимосвязанных подхода: качественный и количественный.
На практике чаще всего к анализу риска применяется качественный подход, т. е. подход, сформированный на качественных методах. Качественные (экспертные) методы основаны на субъективном анализе риска, который позволяет разделить выявляемые риски на такие классы, как:
1) высокий, средний, низкий;
2) приемлемый полностью, частично приемлемый, неприемлемый;
3) допустимый, критический, катастрофический.
Затем ранжируются выявленные варианты решения проблемы по принципу «лучше — хуже». Качественный подход применяют тогда, когда требуется скорейшее принятие решения, и нет времени на розыск нужных формализованных моделей.
В качественном анализе очень важно не пропустить важных обстоятельств и подробно описать все существенные риски и возможные последствия. Анализировать риски можно в два этапа:
во-первых, на основе комплексного системного анализа деятельности предприятия - до-событийный анализ риска;
во-вторых, когда рисковое событие уже произошло и имеются количественные размеры убытков, необходимо выяснить причины его возникновения, факторы, повлиявшие на его развитие и возможные отдаленные последствия - после-событийный анализ риска.
Количественный подход основан на объективном анализе рисков следующими методами: статистическим, аналитическим, комбинированным и др.
Качественный и количественный подходы тесно взаимосвязаны, их трудно разделить на самостоятельные части общего процесса анализа риска.
После того как проведен анализ риска, необходимо переходить к оценке риска.
Оценка риска имеет ряд общих положений независимо от конкретной методики оценки и специфики решаемых задач:
1. Определение допустимого уровня риска.
2. Определение допустимого уровня риска происходит, как правило, в условиях недостаточной информации.
3. В ходе анализа в значительной мере приходится решать вероятностные задачи, что может привести к существенным расхождениям в получаемых результатах.
4. Оценка риска, во всех случаях, это процесс решения многокритериальной задачи, которая может изменяться в ходе оценки.
Процесс оценкириска может происходить в несколько этапов:
1. Использование данных анализа риска.
2. Составление перечня результатов анализа с целью их определения и классификации.
3. Оценка количественного и качественного аспектов конкретного риска с использованием различных методов.
4. Определение финансовой состоятельности проекта, определение экономической целесообразности (эффективности вложений финансовых средств).
5. Отбор и ранжирование возможных вариантов решений.
6. Установка допустимого уровня риска.
7. Оценка отдельных вариантов по выбранному уровню риска с учетом других проектов, выбор варианта действий.
8. Применение результатов оценки риска в принятии решения в ситуации риска и разработка мероприятий по нейтрализации возможных потерь.
Первый этап процесса оценки риска совпадает с конечным этапом процесса анализа риска, а его конечный этап совпадает с первым этапом процесса управления рисками. Данные процессы тесно взаимосвязаны и взаимозависимы, в реальности очень трудно отделить одно от другого.
Исходными данными для оценки риска предприятий служат:
• информация (данные), полученная в результате анализа риска в виде количественных оценок каждого из предполагаемых вариантов решений;
• экономические и другие данные, относящиеся к затратам на осуществление каждого варианта и величины предполагаемых выгод.
Сложность оценки конкретного вида риска предприятия обусловлена: неразработанностью методик; противоречивостью объективных и личностных оценок, количественных и качественных характеристик; множеством факторов внутренней и внешней среды предприятия, оказывающих влияние на возникновение и реализацию рисков; сложностью и многоаспектностью исследуемого предмета.
Одним из наиболее приемлемых подходов к оценке риска, который может использоваться на практике, является интегральная оценка риска,включающая два взаимосвязанных аспекта — количественный и качественный.
Количественная оценка риска(это численное определение размеров отдельных рисков и риска в целом) включает несколько аспектов.
Во-первых, решение, выбираемое в ситуации риска, должно оцениваться с позиций вероятности достижения предполагаемого результата, неуспеха и возможного отклонения от цели. Для этой операции можно использовать некоторые приемы из теории статистических решений, с помощью которых определяется, насколько выгодно и оптимально выбираемое решение.
Во-вторых, оптимальным будет решение, обеспечивающее для данных условий достижение нужного результата при минимальных затратах.
В-третьих, оптимальность выбираемого решения зависит от времени, затрачиваемого на выбор данной альтернативы.
Качественная оценка риска включает несколько аспектов.
Во-первых, необходимо сравнивать предполагаемые положительные результаты с возможными отрицательными (ближайшими и отдаленными) последствиями.
Во-вторых, необходимо выявлять вероятное воздействие анализируемых рисков на решения, которые будут приняты в будущем.
В-третьих, необходимо выявлять вероятное воздействие анализируемой альтернативы на интересы людей, которых они затрагивают, и выяснить, чьим интересам риск соответствует.
Эффективность экономической деятельности выявляется через оценочное отношение «польза — вред». Риск целесообразен тогда, когда он социально приемлем и приносит пользу не только в материальном плане, но и как временной фактор, как степень безопасности или надежности.
Таким образом, интегральная оценка риска позволяет из многих вариантов выбирать решения с обоснованным уровнем риска — это вариант, обеспечивающий для данных условий достижение нужного результата с меньшими совокупными затратами и учетом интересов всех участников рисковой деятельности, выбранный в оптимальные временные сроки, на основе сравнения предполагаемых практических выгод с возможными отрицательными последствиями, сопоставления полезности данной альтернативы с ожидаемым ущербом от ее реализации, учета вероятностного воздействия на интересы экономического, политического, социального характера. В интегральной модели применяется как бы двойной критерий оценки действий: экономический с точки зрения эффективности хозяйственных, управленческих усилий и качественный, связанный с выявлением творческого, интеллектуального потенциалов.
Необходимо отметить, что в результате установления наличия риска в выявленных альтернативах и оценки этого риска появляется возможность ранжирования имеющихся альтернатив по принципу приемлемости содержащегося в них риска. Например, риск приемлем полностью, риск приемлем частично, риск неприемлем вообще. Большое значение в определении приемлемости риска играет тот подход (субъективный или объективный), который был выбран.