Максимальный размер определяется на основании платежеспособности заемщика и поручителей. Поручительство служит обеспечением кредита.

В.2 Краткосрочное кредитование физических лиц, учет операций

Решение о предоставлении кредита принимается кредитным комитетом банка.

Для получения кредита заемщик должен иметь удовлетворительное финансовое состояние, т.е определяется кредитоспособность данного заемщика на основе баланса и отчета о прибылях и убытках. и других отчетных документов.

Для получения кредита заемщик предоставляет следующие документы:

1. Заявление
2. Т,Э,О- техническое экономическое обоснование кредита;
3. Баланс на последнею отчетную дату;

4. Форма обеспечения – это может быть залог движемого или недвижемого имущества, гарантии других юридических лиц, залог ценных бумаг и др.;

5. справку из налогового органа о намерении открыть ссудный счет. и др. документы.

В банке оценивают статус заемщика , финансовое положение экономический эффект от кредитной сделки. Кредитный комитет принимает решение о выдаче кредита. Оформляется п кредитный договор.

В кредитном договоре указывается сумма, срок кредита, процентная ставка и другие условия. Юридическое лицо. погашает кредит со своего р/счета в сроки по условию договора либо досрочно. Погашение кредита отражается следующим образом:Дт расч. сч. заемщика , кор.счет банка .Кт - ссудный счет. Обеспечение кредита учитывается на внебалансовых счетах 913 и 91414.По выданным кредитам банк начисляет проценты, проценты начисляются на остаток долга по Дт 47427 (Требования по получению процентов) Кт 70601 (Доходы банка).Погашения процентов осуществляется клиентом с р/счета.Если заемщик во время не погасит основной долг и проценты, то ссуда выносится на просрочку. Счет 458,459. Проценты по кредиту складываются в зависимости от спроса и предложений на рынке кредитных ресурсов.

 

 

 

Кредит предоставляется физ.лицам в возрасте от 18лет при условии что он вернет кредит до 75.

Кредит выдается на следующие цели:

1) на неотложные нужды

2 )кредит на недвижимость

3) автокредит

4) товарный кредит

5) возобновляемый кредит

6) образовательный кредит

7) кредит на покупку ценных бумаг

8) кредит молодая семья до 32 лет

9) кредит на покупку жилья и строительства дома (ипотека).

Кредитные организации разрабатывают собственные положения по кредитованию населения.

Кроме поручителей физ.и юр.лиц в обеспечением принимается залог недвижимость, залог ценных бумаг.

Платежеспособность клиента рассчитывается исходя из среднемесячного дохода заемщика за последние 6 месяцев.

Для получения кредита заемщика предоставляет следующие документы:

1)заявление

2)анкету

3)паспорт

4)справка о доходах за последние 6 месяцев. Справка о доходах поручителей.

Если предоставляется кредит предпринимателям – физическим .лицам, то он предоставляет декларацию о доходах и др. документы..

Если обеспечением является залог, то предоставляется документ движимого и недвижимого имущества.

Данные документы рассматриваются кредитным комитетом банка, решается вопрос о выдаче кредита с учетом сведений о кредитной истории клиента.

Выдача кредита проводится в разовом порядке либо частями по кредитной линии.

Кредит выдается наличными и безналичном порядке путем зачисления средств на счет вклада заемщика .перечислением средств на счет предприятия, магазина.

Заемщику открывает ссудный счет на балансовом счете 455 (Выданные кредиты физическим лицам).

Выдача кредита оформляется: Дт 455 Кт 20202,счет вклада, 30102.

Поручительство или залог учитывается на внебалансовых счетах 913, или 91414

Погашение кредита и уплата процентов: погашение основного долга и уплата процентов Составляется график платежей, включает уплату основного долга по частям вместе с процентами.

Заемщик погашает наличными по квитанции и Приходно-кассовым ордером либо через терминалы по карточкам :Дт 20202, др. счета Кт 455( ссудный счет)

Проценты начисляются программным путем, отражаются в учете: Дт 47427 Кт 70601 (Доходы банка). Проценты и долг погашаются, как правило наличными деньгами.В случае несвоевременного погашения сумма долга выносится на счет просроченных ссуд: 45815, проценты на счете 45915.