В. 6 Расчеты чеками

Схема расчетов аккредитивами

Порядок закрытия аккредитива

Учет выплат по аккредитивам.

Исполняющий банк получит денежный перевод от банка – эмитента и эмиссионную телеграмму на открытие аккредитива для его клиента поставщика.

Поставщик, отгрузив товар для получения денежных средств по аккредитиву предоставляет в свой банк четыре экземпляра реестра счетов к которому могут прилагаться отгрузочные и другие документы предусмотренные условиями аккредитива.

Ответственный исполнитель проверяет правильность оформления реестров счетов и если все в порядке подшивает в документы дня банка*. Если выполняется гарантированный аккредитив, то данная сумма списывается со счета 91414. Второй и третий экземпляр реестра с приложенными товаротранспортными документами направляются банку –эмитенту, где на основание реестра списывается сумма со счета 90907.

Последний экземпляр реестра и товаротранспортные документы вручается плательщику. Если условиями аккредитива представлен акцепт уполномоченного плательщиком лица, то он представляет в исполняющий банк доверенность, паспорт и образец своей подписи.

Закрывается в следующих случаях:

- по истечению срока аккредитива;

- на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего пользования;

- по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива.

Покупатель плательщик

Поставщик получатель