КОНСОЛИДИРОВАННАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

ТЕСТЫ

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

		Коды
	Форма № 1 по ОКУД
на 31 декабря 2001 г	Дата (год, месяц, число)
. Организация «Линда»	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности производство, торговля	по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности Открытое акционерное общество/ частное	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)	по ОКЕИ	384/385
Адрес: 115312. г. Москва, ул. Стрелецкая. 26
	Дата утверждения
	Дата отправки (принятия)

 

Наименование показателя	Код строки	Сумма	Из нее
по текущей деятель- ности	по ин­вестици- онной деятель- ности	по финан­совой деятель- ности
1. Остаток денежных средств			X	X	X
на начало года
2. Поступило денежных					-
средств — всего
в том числе:
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг				X	X
выручка от продажи основных					-
средств и иного имущества
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)				X	X
бюджетные ассигнования и иное целевое финанси­рование				—	—
безвозмездно			-		—
кредиты полученные					-
займы полученные				-	-
дивиденды, проценты по финансовым вложениям		—	X	-	-
прочие поступления				-	-
3. Направлено денежных средств — всего					-
в том числе: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг				-	-
на оплату труда			X	X	X
отчисления в государствен­ные внебюджетные фонды			X	X	X
на выдачу подотчетных сумм				-	-
на выдачу авансов					—
на оплату долевого участия в строительстве		—	X	-	X
на оплату машин, оборудо­вания и транспортных средств			X		X
па финансовые вложения		-	-	-	-
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам			X		—
на расчеты с бюджетом				X	—
на оплату процентов и основ­ной суммы по полученным кредитам, займам
прочие выплаты, перечис­ления и т.п.		_	_	_
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода			X	X	X
Наименование показателя	Код строки	Сумма
СПРАВОЧНО Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) — всего
в том числе по расчетам: с юридическими лицами
с физическими лицами		—
из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов
бланков строгой отчетности		—
Наличные денежные средства: поступило из банка в кассу организации
сдано в банк из кассы организации		-

1. Информация отчета о движении денежных средств используется в целях:

а)раскрытия информации об изменении в остатках материально-про­изводственных запасов;

б) раскрытия изменений, произошедших с денежными средствами органи­зации от одной даты составления бухгалтерского баланса до другой;

в)характеристики трех видов деятельности организации: текущей, ин­вестиционной и финансовой.

2. Для целей составления отчета о движении денежных средств под финан­совой деятельностью организации понимают:

а)деятельность организации, связанную с осуществлением краткосроч­ных финансовых вложений, выпуском облигаций и иных ценных бумаг краткосрочного характера, выбытием ранее приобретенных на срок до 12 месяцев акций, облигаций и т.п.;

б)деятельность организации, связанную с осуществлением финансовых вложений и инвестиций в активы сторонних организаций на срок до 12 месяцев;

в)деятельность организации, связанную с приобретением активов кратко­срочного характера и выбытием ранее приобретенных активов.

3. Существуют следующие способы составления отчета о движении денеж­ных средств:

а)комбинированный;

б)прямой;

в)прямой и косвенный.

4. Прямой способ составления отчета о движении денежных средств осно­ван:

а)на группировке данных бухгалтерского учета денежных средств орга­низации;

б)на корректировке величины чистой прибыли до налогообложения за отчетный период путем исключения влияния на нее неденежных операций, отсрочек и начислений, инвестиционных или финансовых потоков денежных средств;

в)на группировке показателей финансовой отчетности организации.

5. Информационной базой для составления отчета о движении денежных средств являются:

а)данные учетных регистров по счетам 58 «Финансовые вложения». 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 57 «Переводы в пути»;

б)данные учетных регистров по счетам учета денежных средств орга­низации;

в)данные учетных регистров по счетам 50 «Касса», 51 «Расчетные сче­та», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках».

6. Взаимосвязь отчета о движении денежных средств и бухгалтерского ба­ланса заключается в том, что:

а)остатки денежных средств на начало и конец отчетного периода, при­веденные в разделах I и IV отчета, должны соответствовать данным бухгалтерского баланса на начало и конец отчетного периода;

б)отчет построен по балансовому принципу;

в)денежные потоки приводятся в отчете по трем видам деятельности.