ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ЦЕН И НАЛОГОВ
Совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, вносимых в доходы соответствующих бюджетов и внебюджетных фондов в порядке и на условиях, определяемых законодательными актами, образует систему налогов. Налоги, сборы, пошлины и платежи, образующие систему финансовых взаимоотношений предприятий и организаций с государством и его организациями, по-разному отражаются в составе цены. Одни из них входят в состав затрат, другие уменьшают прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия, третьи же являются прямой надбавкой к цене, формирующей его доходы.
Основными налоговыми платежами, оказывающими наибольшее влияние на уровень и структуру цен, являются налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС) и акцизы.
Прибыль составляет ту часть произведенного национального дохода, которая подвержена наибольшему перераспределению. Она тесно связана с уровнем цен и затрат. Предприятия, функционирующие в нормальной рыночной экономике, стремятся к ее максимизации. В конкурентной среде это достигается увеличением объемов продаж, минимизацией затрат и ростом цен в меру повышения качества продукции. В сильно монополизированной отечественной экономике в условиях инфляции и снижения объемов производства в большинстве отраслей конкурентная среда существенно ослаблена. В результате предприятия добиваются максимизации прибыли преимущественно за счет повышения цен.
Влияние налога на прибыль на уровень цен значительно меньше, чем влияние налога на добавленную стоимость и акцизов (по подакцизным товарам), НДС и акцизы являются формой изъятия в бюджет части вновь созданной стоимости. Предшественником налога на добавленную стоимость и акцизов в экономике Украины был налог с оборота, который теоретически рассматривался как одна из форм чистого дохода. Трудность экономического анализа налога с оборота состояла в том, что в разные периоды его содержание существенно менялось. Однако фискальный характер этого налога никогда не вызывал сомнения.
В большинстве стран с рыночной экономикой косвенные налоги отделены от прямых. Такое разделение позволяет закрепить за каждым из них решение приоритетных задач. Так, НДС и акцизы, регулирующие производство, реализацию и потребление отдельных видов продукции и услуг, все же главным образом предназначены для формирования доходной части бюджета. Высокая ставка НДС обеспечивала поступление основной массы средств в доход бюджета, что позволило в условиях финансового кризиса иметь относительно низкую ставку налога на прибыль.
Добавленная стоимость в денежном выражении составляет прибыль, заработную плату и отчисления на социальные нужды. Для упрощения расчетов налоговых платежей размер налога исчисляется исходя из установленной ставки и стоимости оборота (реализованной продукции, работ и услуг, выраженной в ценах) за вычетом уплаченного НДС (по аналогичной ставке) по использованным в производстве материальным затратам, услугам и работам со стороны.
Разновидностью налоговых платежей, тесно связанной с ценами внутреннего и мирового рынков, являются таможенные пошлины, выражающиеся в подтоварном налогообложении импорта и экспорта. В мировой практике принят порядок таможенного налогообложения импортируемой -продукции для недопущения на национальный рынок иностранных товаров по ценам ниже цен продукции отечественных производителей. Экспортируемые же товары не облагаются налогом. Во многих случаях по такой продукции (как правило, это продукция перерабатывающих отраслей) предоставляются государственные субсидии, понижающие цены для продвижения изделий национального производства на мировые рынки.
На импортные товары устанавливают свободные отпускные цены внутреннего рынка. Приих формировании учитываются расчетные цены, проценты за банковские кредиты, комиссионное вознаграждение, выплачиваемое потребителями генеральному заказчику, а также различия в качестве товаров, конъюнктура рынка, уровень цен на аналогичные отечественные товары.
Налоги и цены тесно взаимоувязаны не только через затратную составляющую цены, но и посредством платежеспособного спроса. Ведь налоги формируют доходную часть бюджетов и внебюджетных фондов, которая балансируется с расходной частью. Последняя, в свою очередь, создает денежный спрос организаций, которые обслуживает бюджет или внебюджетный фонд. Инфляционный рост цен вызывает рост расходной части бюджетов и внебюджетных фондов, что усиливает потребность в повышении доходной части. Часть налоговых поступлений возрастает автоматически с ростом цен, поскольку большинство из них, как указывалось, по форме исчисления связаны либо в целом с ценой, либо с ее составляющими. В тех случаях, когда этого недостаточно, ставки налогов повышаются или вводятся новые налоговые платежи.
В последнее время предпринимаются попытки с помощью налогов бороться с ростом цен. Так, установлены отчисления в бюджет всей прибыли предприятий-монополистов, полученной сверх установленных предельных нормативов рентабельности. Подобные отчисления являются изъятием монопольной сверхприбыли предприятий-монополистов. Задача указанного налога — сдерживание инфляционного роста цен и ограничение возможностей предприятий монополистов в получении экономически не обоснованной прибыли.
Налоговые платежи подчас образуют суммы, превышающие 60% выручки предприятия, а следовательно, цены реализации. Подобный налоговый пресс является неоправданным, существенно сдерживает развитие производства.
Таким образом, взаимосвязь цен и налогов осуществляется по нескольким направлениям. Во-первых, налоги имеют методологическую связь с ценами. Они нередко решают близкие или однородные задачи. Во-вторых, уровень цен предопределяет потребность в бюджетных средствах, а следовательно, прямо влияет на количество и размеры вводимых налогов. Подавляющее большинство налогов установлено в долях от цены или ее частей. В-третьих, налоговая составляющая в ценах определяет в значительной мере их уровень и характеризует степень реализации ими Функции перераспрделения.
7.3. ВЗАИМОЗАВИСИМОСТЬ ЦЕН И ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
В условиях рыночного хозяйства цена связана с денежным обращением не менее тесно, чем с налогами. Под денежным обращением понимается движение денег в процессе выполнения ими функций средства обращения, платежа, образования денежных резервов и сбережений. Сумма единиц, обозначенных на денежных знаках, которые находятся в обращении, называется денежной массой, или количеством денег в обращении. Денежная масса состоит из трех основных элементов: наличных денег в обращении, депозитов до востребования, средств в расчетах.
Зависимость ценообразования от изменения количества денег в обращении проявляется через действие законов стоимости и денежного обращения: цены на товары должны устанавливаться на основе стоимости, а количество денег в обращении должно соответствовать объему производимых товаров и услуг, исходя из действующей системы цен. Однако в условиях рыночного хозяйства действие этих законов проявляется как тенденция. Поэтому фактически цены на товары под воздействием множества рыночных факторов отклоняются от стоимости, а количество денег в обращении регулируется степенью насыщения платежеспособного спроса, который, как правило, связан с инфляционными процессами.
Любое несоответствие в соотношении спроса и предложения товаров на рынке отражается на движении цен. Избыточное предложение способствует относительномуих снижению, в то время как недостаток пользующихся спросом товаров и услуг повышает цены и тем самым усиливает денежную несбалансированность.
В результате цена товара (Р) в определенный период обусловливается двумя основными показателями: массой денежных средств, выделенных потребителями для удовлетворения их потребностей в товаре М, и количеством товара, предложенного для реализации на данном рынке Q:
Умножив обе части уравнения на знаменатель SQ, получим
уравнение, отражающее состояние равновесия спроса и предложения, которому соответствует оптимальная цена: S РQ= SМ.
Если затем обе части уравнения разделить на SРQ, получим SМ:SРQ = 1. При соблюдении этого условия цены могут оставаться стабильными, и инфляционные процессы на отраслевом уровне прекращаются.
Однако на практике происходит межотраслевой перелив капиталов и устойчивого равновесия быть не может. Вместе с тем относительная сбалансированность отдельных отраслей экономики должна постоянно поддерживаться. При этом соотношение спроса и предложения должно стремиться к единице. Чем ближе соотношение спроса и предложения к единице, тем меньше масштаб перераспределительных процессов на отраслевом уровне и тем стабильнее цена. Если соотношение меньше единицы, часть стоимости, созданной в отрасли или на производстве, производящих данный товар, передается через цены другим отраслям, производящим более дефицитные товары. Если соотношение больше единицы, то цена товара повышается и происходит перераспределение части национального дохода, созданного в других отраслях, в пользу отрасли или производства, выпускающих новый товар.
Колебания ценообразующих факторов зависят от того, насколько структура производства и распределения соответствует формирующимся потребностям. Причиной, обусловившей изменение структуры производства, может быть, в частности, влияние научно-технического прогресса на воспроизводственные процессы (создание принципиально новых видов продукции, в корне изменяющих структуру потребностей). Стабильность спроса на продукцию высокотехнологичных производств и услуги информационного характера позволяет поддерживать в этих отраслях более высокие нормы прибыли, чем в традиционных базовых отраслях. Оптимизация размеров предприятий, совершенствование организации управления, реализация достижений научно-технического прогресса способствуют снижению трудоемкости производства и накладных расходов, что оказывает стабилизирующее воздействие на цены.
Иным образом достигается сбалансированность денежного сектора. Здесь участвуют два рыночных элемента: спрос на деньги со стороны производства и предложение денег со стороны центрального банка, осуществляющего их эмиссию. Уровень потребностей в деньгах определяется как произведение физического объема реализованных товаров на их цены, а уровень фактического поступления денег в обращение — как произведение массы платежных средств на скоростьих обращения.
Тогда уравнение равновесия примет следующий вид:
Д х С = Ц х О,
где Д — масса денег в обращении в определенный период времени;
С — скорость обращения денег;
C — скорость обращения денег;
Ц — цена товара данного вида;
О — количество товара на рынке.
Левая часть уравнения отражает уровень предложения денег, правая часть — величину спроса на деньги. Следовательно, любое увеличение физического объема товара на рынке или рост его цены требуют расширения объема денежной массы или возрастания скорости обращения денег. Прирост денежной массы или ускорение ее оборачиваемости при неизменных ценах также должны соотноситься с соответствующим увеличением предложения товаров или услуг.
На практике темпы прироста денежной массы нередко опережают рост предложения товаров и услуг. Несоответствие между объемами денежной и товарной массы балансируется через систему цен, что приводит к их инфляционному росту. В результате инфляции происходит постепенный переход к новому масштабу цен.
Формула равновесия экономических систем была впервые предложена американским экономистом И.Фишером. Она реальна, хотя и недостаточно гибко отражает зависимость между ценами и денежной массой на макроуровне. Позднее И.Фишер усложнил эту формулу, включив в нее кредитные деньги в форме банковских платежных средств. В результате масса денег в обращении определялась как сумма денежной наличности и банковских текущих счетов, умноженных на скорость их оборота:
ДС + Д'С' = S ЦО,
где Д' — сумма денег на текущих банковских счетах;
С' — скорость их обращения.
На примере двух экономических ситуаций рассмотрим зависимость уровня спроса и предложения на деньги от уровня цен. Первая экономическая ситуация состоит в следующем: если предложение денег остается на стабильном уровне, то увеличение спроса на деньги неизбежно будет оказывать возрастающее давление на цены. В результате углубления инфляционных процессов цены повысятся. Подобный путь балансирования экономических систем предлагается представителями монетаристской школы. Вторая экономическая ситуация рассматривается сторонниками неоклассической школы. Согласно этим представлениям в случае повышения совокупного спроса следует сократить уровень предложения денег. Уровень цен при подобном подходе стабилизируется.
Централизованное регулирование предложения денежной массы, которое, казалось бы, позволяет оградить экономическую систему от резких скачков цен и таким образом достигнуть высокой стабильности экономического роста, на практике дает сбои. При определении денежной эмиссии обычно учитываются прогнозы спроса на денежную массу. Однако, как и любой прогноз, такие данные носят вероятностный характер. Поэтому крупномасштабные изменения совокупного спроса балансируются со значительным временным промежутком
Национальный банк, занимающийся выпуском денег в обращение, прогнозирует динамику косвенных показателей — темпов роста производства, товарооборота, цен и т.д. Например, если ожидается повышение цен, то уже в текущем периоде принимаются меры для ограничения предложения денежной массы в обращении. В результате в последующем периоде центральный банк снижает эмиссию денег, что оказывает определенное воздействие на инфляцию. Однако в условиях гиперинфляции подобных мер недостаточно. Поэтому если в первом периоде инфляционные процессы усиливаются, то сбалансировать их не представляется возможным. Лишь к концу второго периода проявляется централизованное регулирующее воздействие и цены могут снизиться. В реальной экономике количество денежной массы в обращении изменяется постоянно. Значит, в то время, когда национальный банк пытается сбалансировать сдвиги прошлого периода, происходят новые изменения уровня спроса, которые на первом этапе трудно учесть при осуществлении эмиссионной политики.
К тому же периодические ограничения объема предложения денежной массы в обращении вызывают резкие разнонаправленные скачки цен и тем самым заметно усложняют условия воспроизводства. Некоторое снижение уровня цен уменьшает стимулы к расширению производства, способствует накоплению застойных тенденций, ведет к экономической депрессии.
Следовательно, оба рассмотренных варианта макроэкономического регулирования денежной массы в обращении не лишены недостатков. Монетаристский подход, ориентирующий на постоянное увеличение предложения денег, возводит инфляцию (пусть даже умеренную) в ранг экономической закономерности. Неоклассический (кейнсианский) подход несет в себе экономическую нестабильность, разбалансированность. Тем самым указанные методы экономического регулирования денежной массы в обращении не позволяют предвидеть ее возможные изменения с достаточной степенью надежности.
На формирование величины наличных денег в обращении решающее влияние оказывают объем товарооборота и объем платных услуг. Основой для количественного измерения денежной массы служит сумма цен реализуемых товаров,
Увеличению денежной массы в обращении также способствуют:
1) диспропорция между денежными доходами и расходами населения вследствие уменьшения выпуска товаров народного потребления и объема платных услуг;
2) сокращение выпуска сельскохозяйственной продукции вследствие упадка сельскохозяйственного производства;
3) выплата незаработанных денег предприятиями и организациями;
4) отсутствие механизма инкассации наличных денег;
5) недостатки развития системы безналичных расчетов. Резкий спад производства обостряет кризис потребительского рынка. Положение может усугубляться ажиотажным спросом из-за того, что в условиях возможного роста цен население стремится избавиться от денег и скупает в запас продукты питания, выдерживающие длительное хранение (консервы, сахар, муку и т.д.), и непродовольственные товары повседневного спроса.
Количество денег в обращении может быть увеличено в результате изменения соотношения между денежными доходами и расходами населения. Если сумма денежных доходов населения возрастет, а расходы будут производиться в прежнем размере, то произойдет увеличение количества денег в обращении.
Особую опасность для денежного обращения представляет масса так называемых горячих денег, т.е. избыток денежных средств, которые вместо расходов на повседневные нужды направляются в накопление. Поскольку эти средства не возвращаются через оплату товаров и услуг в банк и, следовательно, не используются для последующих выплат заработной платы, пенсий, пособий, то на величину их прироста государство должно осуществлять дополнительную эмиссию.
'Рост цен стимулирует избыточность денежной массы в обращений, а отсутствие связывания "горячих денег" увеличением производства продукции и оказанием услуг вызывает инфляцию.
Рост цен и тарифов на услуги приводит к тому, что предприятия вынуждены платить своим работникам заработную плату в больших размерах, чем заработано. Такая ситуация характерна для государственных предприятий, выпускающих убыточную продукцию. Выпуск продукции, не пользующейся спросом у населения, и поддержание убыточных производств увеличивают и товарный дефицит, и количество денег в обращении.
К факторам, способствующим уменьшению количества денег в обращении, можно отнестиих изъятие за счет превращения наличных денег в сбережения, депозиты в коммерческих банках, купли-продажи ценных бумаг, приобретения недвижимости и др. Однако действие этих факторов в существующих условиях незначительно, и они не оказывают сколько-нибудь серьезного влияния на состояние денежного обращения.
Предприятия в связи с инфляцией вынуждены приобретать средства производства по более высоким ценам, используя свои резервы. Однако остатки средств на счетах предприятий уменьшились настолько, чтоих недостаточно для приобретения дорожающей техники, сырья и других видов товарно-материальных ценностей, выполнения договорных обязательств перед поставщиками, а также взаиморасчетов между смежниками. В итоге большинство предприятий оказалось неплатежеспособными. Это вынуждает многие из них подолгу не выплачивать заработную плату своим работникам или осуществлять необходимые расходы из выручки от реализации продукции. Все это усиливает денежную разбалансированность, приводит к негативным последствиям в денежном обращении в целом.
Таким образом, объективная взаимозависимость цен и денежного обращения имеет большое значение для анализа развития общественного воспроизводства, дает возможность оценить реальные предпосылки достижения экономической сбалансированности.
7.4. ВЗАИМОСВЯЗЬ ЦЕН И КРЕДИТА
Ценообразование в рыночной экономике обусловлено тесной зависимостью с кредитно-денежной системой. Кредит, хотя и выдается большей частью в денежной форме, однако не исключает и других форм: может предоставляться в товарной (натуральной) форме. Поскольку цена не только выражает стоимость, но и связана с движением товара, его куплей-продажей и регулируется законом спроса и предложения, такое движение носит двусторонний характер. Этим цена отличается от кредита, при котором движение форм стоимости нередко исключает ее встречное движение.
Объективная необходимость происходящих через движение цен перераспределительных процессов обусловливается дисбалансом отдельных видов продукции добывающих и обрабатывающих отраслей промышленности, сферы услуг. Нехваткаих может быть восполнена при более высокой норме прибыли в отраслях, производящих дефицитную продукцию. В результате цены на продукцию с недостаточным уровнем предложения в период, требующийся для межотраслевого перелива капитала, имеют устойчивую тенденцию к повышению. Однако рост цен может привести к тому, что вместо увеличения накоплений, а значит, и возможностей для инвестиций, произойдет снижение и того, и другого.
Недостаток средств восполняется с помощью кредитной и денежной эмиссии. В этом случае государство авансирует в экономику значительную массу денежных ресурсов для поддержания жизненно важных отраслей, производящих продукцию для населения, таких, как сельское хозяйство, легкая и пищевая промышленность, а кроме того, осуществляет крупные вложения в топливно-энергетические отрасли, транспорт. Бюджетное финансирование этих отраслей имеет инфляционные последствия, поскольку вложенные средства, как правило, не возвращаются. Поэтому финансирование осуществляется через коммерческие банки путем кредитования хозяйств. Коммерческие банки, давая деньги в долг, выбирают таких клиентов, которые не только возвратят ссуду в установленный срок, но и обеспечат ему прибыль. Если кредитные вложения банка не будут вовремя возвращены, то выдача ссуд будет прекращена.
Рост цен косвенно способствует развитию кредита. Повышение цен на основные виды продукции производственно-технического назначения, закупочных цен в сельском хозяйстве, цен на реализуемые через торговлю потребительские товары и основные виды услуг вызывает резкое увеличение издержек производства и обращения. В результате предприятия оказываются не в состоянии оплачивать за счет собственных средств приобретаемое сырье, материалы, оборудование и вынуждены обращаться в коммерческие банки для получения ссуд.
Ограниченность свободных денежных ресурсов для кредитования, с одной стороны, обусловливает развитие кредитных операций, а с другой — способствует увеличению цены на него. Процентные ставки за пользование кредитом возрастают и одновременно суживается круг объектов кредитования. Повышению цены за кредит способствуют также рост числа невозвращенных и не погашенных в срок ссуд, высокий удельный вес краткосрочных кредитов и другие факторы.
Используемые в хозяйстве оборотные средства, приобретаемые за счет подорожавшего кредита, увеличивают себестоимость изготовляемой продукции. Цена на выпускаемые изделия постоянно повышается, усиливая инфляцию. При этом сами предприятия стремятся предусмотреть в ценах опережающий рост затрат, чтобы компенсировать возможные инфляционные издержки. Таким образом, высокие темпы роста цен способствуют поддержанию постоянного спроса на кредитные ресурсы, а следовательно, и высокой цены на кредит.
Цена имеет существенное значение для определения объема предоставляемого кредита. Ссуда выдается на приобретение конкретных товарно-материальных ценностей и осуществление затрат, имеющих вполне определенную цену. Поэтомучем выше цена кредитуемых товарно-материальных ценностей и чем больше затраты, тем больше при прочих равных условиях объем ссуд, предоставляемых хозяйствам или отдельным лицам.
Обычно товарно-материальные ценности кредитуются по цене их приобретения с учетом транспортных расходов (расходов по доставке), производимых заемщиком. Оценка кредитуемых товарно-материальных ценностей неодинакова: она может зависеть от стадии их движения. Например, если речь идет о покупных производственных материалах (сырье, основных и вспомогательных материалах, топливе, таре и пр.), кредитование может производиться по цене приобретения с добавлением фактических накладных расходов. Товарно-материальные ценности, находящиеся в пути или еще не вывезенные со складов поставщиков, обычно оцениваются по более высокой цене, поскольку заемщик не произвел дополнительных расходов.
Цена, которая применяется при оценке кредитуемых товарно-материальных ценностей и затрат, как правило, возмещает затраты заемщика и создает условия для обеспечения кругооборота его оборотных средств. В свою очередь, объем предоставленных кредитов косвенно оказывает воздействие на общую цену кредитуемых товарно-материальных ценностей и затрат. Чаще всего ссудный процент является частью прибыли или включается в издержки обращения, которые входят в состав цены приобретаемых товарно-материальных ценностей.
В настоящее время динамика цены кредита в большей степени определяется долгосрочными факторами структурного характера. Но тенденции изменения процентных ставок определяются не только изменяющимися потребностями производства. Рынок ссудного капитала опосредует также перераспределение финансовых ресурсов между ведущими отраслями и секторами экономики. Постоянное движение процентных ставок существенно ограничивает возможности государственного регулирования денежного обращения. Цена кредита складывается исходя из спроса и предложения на него. Инфляция обесценивает предоставляемый в ссуду капитал и доход, получаемый на капитал. Инфляционные ожидания стимулируют повышение процентных ставок в соответствии с предполагаемым снижением покупательной способности денег.
Между уровнем ссудного процента и достигнутым уровнем производства существует определенная взаимосвязь. Чем ниже уровень ссудного процента, тем выше должен быть уровень инвестиций, а следовательно, и уровень сбережений для поддержания равновесия на товарном рынке. Для обеспечения более высокого уровня сбережений необходимы более значительные доходы. Таким образом, снижение ссудного процента требует роста уровня доходов. Увеличение государственных расходов способствует повышению нормы процента, рост уровня налогообложения — ее снижению.
Повышение ссудного процента стимулирует экономию денежных депозитов. Единственный путь поддержания денежного равновесия при повышении процентных ставок — это рост уровня реальных доходов, стимулирование увеличения спроса на деньги, уравновешивающего экономию денежных депозитов.
Рыночная цена кредита отличается от реального уровня ссудного процента из-за неустойчивости инфляционных тенденций. Разница между номинальным и реальным процентом определяется ожидаемым, а не реальным уровнем инфляции. Это связано с природой финансовых рынков, которые определяют уровень процента.
Финансовые ресурсы, полученные в результате займа, используются в течение длительного времени. При этом реальный процент, который будет получен в конце заемного периода, равен рыночной цене за вычетом инфляционного обесценения, возникающего за время кредитования. Кредиторы заинтересованы в получении премии на процент, который компенсировал бы ожидаемое обесценение денег, а заемщики, в свою очередь, согласны компенсировать им это обесценение, исходя из собственных инфляционных ожиданий. Таким образом, рыночная цена кредита будет соответствовать уровню ссудного процента, который изменяется в зависимости от динамики инвестиций, сбережений и других факторов, а также уровня инфляционных ожиданий.
Прогнозируемый уровень инфляции будет зависеть от предполагаемых темпов роста производства и предложения денежной массы. Поскольку действительные темпы предложения денег будут изменяться быстрее, чем ожидаемые темпы роста, колебания цен будут иметь большую амплитуду, чем колебания процентных ставок.
Какие же факторы наряду с рассмотренными выше влияют на развитие товарных рынков и рынка ссудных капиталов? Они определяются степенью развития производства: с его ростом увеличиваются объемы товарной массы, возрастают источники формирования ссудного фонда и потребности в кредите. Тем самым рост товарной массы, как и расширение ссудного фонда, определяется темпами развития производства.
Однако в условиях кризиса объем кредита увеличивается и при спаде производства. В результате объему высвободившегося денежного фонда оборотных средств у предприятий-покупателей не соответствует часть готовой продукции, подлежащая реализации у предприятий-поставщиков. В этих условиях нарушается естественный и устойчивый ресурс для кредитования части неснижаемых запасов товаров, подлежащих реализации, и не удовлетворяется систематическая потребность предприятий в ссудах под товары, отгруженные покупателям. В итоге цены растут безотносительно к росту производства готовой продукции, а недостаток ресурсов для кредитования восполняется за счет кредитной эмиссии.
Постоянное повышение цен на продукцию отраслей производства придает наиболее рисковый характер кредиту, а следовательно, обусловливает и высокие процентные ставки по нему.
Банки непрерывно выдают наличные деньги для выплаты заработной платы и других платежей. Это зависит от притока денег в кассы банков на счета торговых, зрелищных предприятий и организаций. В нормальных экономических условиях части денежных резервов населения должны соответствовать товарные резервы в сфере торговли, кредитуемые банками. Отсюда очевидна неразрывная связь величины части денег в обращении, товарной массы и банковского кредита на ее образование. С увеличением суммы денег, предназначенных для покупки товаров в торговле, должны возрастать масса товаров и объем банковских кредитов под эти товары. Реализация товарных запасов, их снижение сопровождаются изъятием части денег из обращения и сокращением кредитов торговле.
Соответствие ресурсов кредитования и кредитов неразрывно связано с согласованием роста товарной и денежной масс. При отсутствии такого согласования денежные средства могут выделяться в избытке, не находя соответствующей товарной массы, или, наоборот, запасы готовой продукции, нужной народному хозяйству, не могут быть реализованы своевременно и без задержек. Рост краткосрочного кредита требует балансирования текущих денежных доходов и расходов предприятий, организаций и населения.
Непременное условие стабилизации цен — уменьшение бюджетного дефицита. В кризисной экономике чем больше расходы бюджета, тем больше средств необходимо привлекать для удовлетворения потребностей в них, "Погоня" за доходами бюджета неизбежно приводит к росту цен, причем в условиях кризиса повышение цен на потребительские товары и услуги всегда опережает процесс формирования бюджетного дохода, подстраиваясь под первичное распределение в хозяйстве, а не под последующее перераспределение стоимости,
При повышении заработной платы в сфере производства новый всплеск цен неизбежен, независимо от того, будет ли повышена оплата труда в бюджетных организациях. Однако рост цен заставляет увеличивать расходы и в непроизводственной сфере.
Для снижения цен государство может проводить политику кредитной рестрикции. Она включает систему мер, направленных на предотвращение чрезмерного роста цен путем уменьшения банковских кредитов и ограничения кредитной эмиссии. Это приводит к общему сокращению кредитов промышленным и торговым предприятиям, к снижению объемов производства и темпов его роста.
Основным элементов политики кредитной рестрикции является высокая цена кредита. Дорогой кредит способствует целевому использованию средств, повышает ответственность заемщиков за своевременный возврат ссуд, позволяет отсеивать "рисковых" потребителей. В этих условиях производители товаров вынуждены искать способы вовлечения в оборот собственных ресурсов, не прибегая к банковскому кредиту. Тем самым поддерживается относительная стабильная себестоимость выпускаемой продукции, а значит — и цена на нее.
Однако кредитная рестрикция, ведет к спаду производства, поскольку отсутствуют возможности мобилизации временно свободных денежных средств и использования их для кредитования. Поэтому хотя и создаются условия для сдерживания роста цен, одновременно ухудшаются возможности дальнейшего развития производства.
Лекция №8 ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ И ИНФЛЯЦИЯ
Вопрос о причинах и природе инфляции в переходный период находится центре экономической политики государства. Для правильного понимания особенностей ценообразования в данных условиях необходим глубокий и всесторонний анализ инфляционных процессов, развивающихся после либерализации цен. Следует иметь в виду, что на этом фоне осуществляются становление и развитие ценовой политики любой фирмы и предприятия.
В течение многих лет инфляция в экономике нашей страны официально не признавалась, а поэтому не могла быть объектом серьезных научных исследований
Для выяснения роли инфляции в ценообразовании необходимо прежде всего дать ей определение, рассмотреть сущность и причины, формы и масштабы проявления.
Довольно широко распространено следующее определение. Инфляция - это переполнение каналов денежного обращения бумажными деньгами сверх реальных потребностей хозяйства, вызывающее снижение их покупательной способности и рост цен. Однако такое определение не столько проясняет, сколько скрывает понимание сущности инфляции. Дело в том, что "каналы денежного обращения" невозможно переполнить, как нельзя переполнить, скажем, водопроводные трубы. Объем перекачиваемой воды можно только регулировать, увеличивая или уменьшая давление или диаметр труб, открывая или закрывая часть кранов. Точно так же и с количеством обращающихся денег. Объем денежного обращения тем больше, чем больше предложение товаров, выше цены и спрос. Поэтому можно говорить лишь об избытке денег, которые владельцы желали бы обменять на какие-либо товары.
Это опять можно пояснить примером с водой. Проблемы с водой возникают в случаях, когда: приток воды в бассейн,из которого она закачивается в трубы, больше се расхода (может наступить момент переполнения бассейна, тогда вода зальет окружающую местность, мешая движению, разрушая коммуникации); перекачивается больше воды, чем обычно, давление постоянно повышается. Но прочность труб не бесконечна, они в какой-то момент начинают лопаться, вода заливает подвалы, подъезды. Воды расходуется много, но она не доходит до потребителей.
Все сказанное, но применительно к деньгам, происходит и при инфляции. Избыточные деньги переполняют не "каналы обращения", а превышают нормальные объемы денежных накоплений и "заливают" экономику, мешая ее функционированию.
Следовательно, правильнее дать иное определение инфляции: это состояние экономики, когда деньги перестают в полной мере выполнять свои функции.
Известно, что первая функция денег состоит в том, что они являются мерой стоимости. При нормальном развитии экономики цены снижаются, если снижается стоимость товаров, т. е. растет производительность труда. Однако при инфляции происходит прямо противоположное: цены растут, хотя стоимость товаров может падать. Инфляция создает видимость общего вздорожания из-за увеличения затрат на производство товаров. Это обстоятельство было использовано при объяснении причин повышения цен в 1991 г., когда доказывалась необходимость роста цен с целью приближения их к якобы возросшим общественно необходимым затратам труда. Между тем в действительности затраты труда порой снижаются, а растет только их денежное выражение. Повышение цен в данной ситуации становится дополнительным толчком к развитию инфляционных процессов.
Инфляцию часто отождествляют с ростом цен. Действительно, в условиях рыночного ценообразования она проявляется в первую очередь в росте цен и издержек. Отсюда понятие — инфляционный рост цен, т. е. повышение цен, связанное с денежным фактором, в отличие от роста цен, вызванного повышением качества товаров. Имеется в виду рост цен на потребительские товары, рост заработной платы, цены на землю и т. д.
Однако инфляция - процесс более сложный, не ограничивающийся только ростом цен. Она имеет и другие формы проявления. Известны факты, когда удавалось различными мерами затормозить рост цен, а инфляция тем не менее продолжалась. У покупателей скапливались излишние, или так называемые горячие, деньги. В этих условиях деньги перестают выполнять в полном объеме вторую основную функцию - быть средством обращения, т. е. осуществлять роль посредника в обращении товаров. Отсутствие возможности реализовать деньги, превратить их в товары создает благодатную почву для всякого рода спекулятивных махинаций, появления торговой мафии. Это еще одно отечественное последствие инфляции.
При инфляции деньги по сути перестают выполнять и третью основную функцию - средства накопления. Совершенно очевидно, что если деньги обесцениваются, то и реальное содержание денежных накоплений тает. Тот, кто имеет деньги, старается как можно быстрее превратить их в товары или обратить в ценности. "Бегство" от денег опять-таки подталкивает инфляцию и рождает ажиотажный спрос. Инфляция, как правило, поражает ослабленную экономику, когда в стране наблюдается социальная нестабильность, снижается производительность труда, уменьшается выпуск товаров массового спроса. При этом государство, не имея возможности покрывать возросшие расходы средствами от продажи товаров (их мало), а также за счет новых дополнительных налогов и займов, начинает усиленно выпускать бумажные деньги и раздаватьих работникам в виде не заработанной заработной платы и премий. Все важнейшие инструменты экономики - деньги, цены, кредит, финансы - приходят в расстройство и дают искаженное представление о действительности. Чем выше темпы инфляции, тем тяжелее болезнь экономики.
Усиление инфляционных процессов, особенно во второй половине XX привело к необходимости теоретической разработки проблемы инфляции и возникновению различных научных школ. Наиболее распространенными являются кейнсианская и монетаристская теории инфляции. Сторонники кейнсианской теории полагают, что основным фактором инфляции служит избыточный спрос на рабочую силу, который стимулируется государственными программами. Таким образом, причиной инфляции считается государственное регулирование, направленное на обеспечение высокого уровня занятости населения. Этот вид инфляции получил название инфляция спроса.
Другое направление кейнсианской теории объясняет инфляцию ростом издержек производства. Такая инфляция получила название инфляция издержек. При этом механизм возникновения инфляции обусловлен взаимосвязью между стремлением предпринимателей к повышению цен с целью увеличения нормы прибыли и требованиями работников о повышении заработной платы. В качестве фактора, сдерживающего инфляцию, предусматривается ограничение роста заработной платы достигнутым в данной фирме уровнем производительности труда.
Основными антиинфляционными мерами, предлагаемыми кейнсианцами, являются: сокращение государственных расходов с целью уменьшения спроса на рынке; увеличение учетной ставки процента национального банка для уменьшения возможности кредитования коммерческих банков; увеличение налогов для всех субъектов рынка; повышение нормы обязательных резервов для коммерческих банков.
Монетаристская теория инфляции связана с исследованием денежной сферы экономики. На начальной стадии инфляции происходит рост объема производства в результате увеличения количества денег в обращении, что приводит к ускорению платежного оборота и инвестированию дополнительного капитала. При этом темпы повышения цен ниже в сравнении с ростом количества денег, имеющихся в обращении.
На второй стадии инфляции цены начинают опережать количество денег в обращении. Отсюда оборачиваемость денег (скорость их обращения) растет быстрее, чем их количество в обращении. Все стремятся избавиться от денег, в связи с этим появляется понятие горячие деньги. Постепенно приближается так называемая критическая точка инфляции, при которой характерно понижение покупательной способности денег, находящихся в обращении. И начиная с некоторого момента на определенную сумму денег можно приобрести все меньше и меньше, чем раньше, товаров, несмотря на увеличение этой суммы.
В условиях критической точки инфляции уменьшаются поступления в бюджет, особенно прямых налогов, так как они исчисляются с доходов и имущества, имеющих оценку в предшествующий период. Сокращаются поступления и косвенных налогов. В этих условиях государство осуществляет новую эмиссию денег.
Следовательно, на начальной стадии развития инфляции предприниматели и население выражают определенное доверие к стабильности уровня цен. На этом этапе темпы инфляции не превышают скорости роста количества денег в обращении.
На следующей стадии ситуация существенно меняется: темпы инфляции опережают рост количества денег в обращении, население и фирмы, убеждаясь в росте инфляции, уменьшают спрос на деньги.
Монетаристы предлагают следующие меры борьбы с инфляцией:
ежегодно устанавливать границы денежной массы; поддерживать денежную массу на уровне не более 3-5% от валового национального продукта страны; отказаться от прямого административного установления процентных ставок; ввести обязательное регулирование размера обязательных резервов коммерческих банков; сокращать государственные расходы.
На первой стадии инфляция протекает сравнительно медленно, ее называют умеренной, или ползучей. Деньги обесцениваются на 2-3% в год. такую инфляцию, если к тому же соответственно растут денежные доходы и заработная плата, население воспринимает достаточно спокойно. Однако в хозяйстве страны все-таки отрицательные последствия появляются. Любые, даже случайные факторы, могут вывести хозяйство из состояния шаткого равновесия и создать условиях для развития инфляции, но уже на более высоком уровне, с темпом 5-7% в годовом исчислении. При этом темпы экономического роста резко снижаются, замедляется научно-технический прогресс, растет социально-экономическая напряженность.
На второй стадии инфляция измеряется уже двузначной цифрой, она называется галопирующей, или скачущей. В странах, переживших такую инфляцию, экономический рост практически останавливается. При очень высокой инфляции хозяйство входит в состояние стагфляции, т. с. происходит почти полная остановка развития - стагнация. Социально-политическая ситуация при этом предельно обостряется, причем, чем выше темпы инфляции на данной стадии, тем глубже и тяжелее те политические потрясения, которые приходится испытывать народу.
При галопирующей инфляции цены повышаются от 20 до 200% в год. Контракты, как правило, заключаются с учетом роста цен или в иностранной валюте (доллары США). Деньги вкладываются в материальные ценности. При гиперинфляции цены и количество денег в обращении растут очень высокими темпами. Быстро увеличивается разрыв между ценами и заработной платой, что ведет к резкому падению уровня жизни даже обеспеченных категорий населения.
Главным видом инфляции для развитых стран (США, Англия, Франция, Германия, Япония) является умеренная инфляция. Государственное регулирование позволяет удерживать ее в допустимых пределах.
Инфляция приводит к перераспределению доходов между различными социальными слоями населения, уменьшая прежде всего уровень жизни населения с фиксированным уровнем доходов. Наша страна не оказалась исключением. В начале инфляция носила скрытый, или подавленный, характер, когда цены удерживались на неизменном уровне путем их "замораживания". В этих условиях цена не выполняет свойственной ей функции и образуются "черные рынки", где товары продаются и покупаются по более высоким ценам.
В 60-70-е годы советская экономика вступила в стадию ползучей инфляции (по 2-3% среднегодового роста цен). Темпы инфляции заметно возросли в 80-е годы. Динамика общего индекса инфляции в потребительском секторе сложилась следующим образом: 1986 г. -6,2%, 1987 - 7,3, 1988 - 8,4, 1.989 - Ю-П, 1990 - 20-21, 1991 - 50, 1992-более 200 %. Произошло значительное обесценение рубля. Так, в 1987 г. покупательская способность рубля по сравнению с 1960 г. составила 42коп., в 1989 - 38,5, в 1990 - 33,7 и в 1991 - 11. По существу инфляция "съела" весь прирост денежных доходов населения.
Для серьезного анализа инфляции необходимо в первую очередь выявить ее причины, истоки, корни зарождения. Анализ классической инфляции и в особенности инфляции в экономике Украины дает следующую картину основных причин, ее вызывающих, и наиболее характерных следствий.
Причины | Следствия |
1. Диспропорции в структуре производства, чрезмерный удельный вес средств производства | Нарушения закона денежного обращения |
2. Милитаризация народного хозяйства | Рост цен |
3. Дефицит государственного бюджета и рост государственного долга. Эмиссия денег. | Обесценивание денег. |
4. Разбухание объема долгосрочных капитальных вложений, в том числе через кредиты. | Социально – экономические и политические потрясения общества |
Важно особо подчеркнуть, что первопричина инфляции лежит в сфере производства, в сфере структурных несоответствий, когда производится слишком много средств производства для производства средства производства, оборонной техники и слишком мало потребительских товаров. Огромные военные ассигнования - важнейшая причина инфляции. По оценкам экономистов, в промышленности СССР удельный вес оборонных отраслей в прежние годы составлял примерно 70%. Финансовое обеспечение больших военных расходов ложилось тяжелым бременем на бюджет страны, вызывая его хронический дефицит. Военные затраты подрывали эффект стабилизационных мер экономической политики. И чем более высок удельный вес этих затрат в государственных расходах, тем отрицательнее их влияние на динамику общего уровня цен.
Попытки решить экономические проблемы путем повышения цен приводят к неконтролируемому возрастанию кризисных явлений в экономике. Однимиз проявлений этого служит дефицит, Подстегивающий рост цен (что наблюдалось в бывшем Советском Союзе). При дефиците в числе недостающих товаров оказываются и те, которые в нормальных условиях были бы избыточными.
Другая важнейшая причина инфляции - неуклонный рост дефицитности государственного бюджета. Отечественный государственный бюджет стал хронически дефицитным с 1967 г. Общая величина дисбаланса бюджета составила тогда 58 млрд. руб. Чтобы покрыть бюджетный дефицит правительству приходилось изыскивать дополнительные финансовые средства. Для их получения имеются такие основные источники, как эмиссия денег (наличных и безналичных), продажа государственных облигаций и заграничные займы. На начало 1988 г. в наличном обращении находилось бумажных денег примерно на сумму 100 млрд. руб. За 1988 г. масса бумажных денежных знаков увеличилась на 12 млрд. руб. В 1989 г. наличная эмиссия составила 18 млрд. руб., в 1990 г. - 22-25 млрд. руб. и превысила в 2,5 раза величину учтенных в расчетах баланса денежных расходов и доходов населения. К концу 1990 г. на 1 рубль отложенного потребительского спроса товаров имелось только на 7 коп. Таким образом, страну затопил поток "бестоварных денег".
Дефицитное бюджетное финансирование порождает такой неиссякаемый источник инфляции, как государственный долг. Его стремительный рост - типичная черта практики дефицитного финансирования,Важной причиной инфляции является также непомерное разбухание объема долгосрочных капитальных вложений. Это проявлялось и в росте объема незавершенного производства, и в финансировании строительства все новых и новых объектов.
Немаловажную роль в росте объема долгосрочных капитальных вложений играет "безвозвратное кредитование". С экономической точки зрения этот вид кредита лишен всякого смысла, поскольку кредитом называется предоставление денег взаймы с условием их возврата в указанный срок. Однако банк выдавал кредиты и тогда, когда заранее было известно, что предприятие не сможет его вернуть ни при каких условиях. Полученные таким образом "кредиты" чаще всего использовались для выплаты заработной платы, а товаров и услуг на сумму полученного кредита не создавалось. Следовательно, это были бестоварные деньги, которые появились у банка только потому, что другие предприятия временно хранили у него свободные средства. Подходило время, когда предприятие должно было снимать деньги со счета для выплаты заработной платы и премий своим работникам. Если у банка в данный момент денег нс было, то ему приходилось прибегать к эмиссии, в результате чего в обращение снова попадали деньги, не имеющие товарного покрытия.
Следует сказать, что имеется множество сельскохозяйственных предприятий, которые берут в банке ссуды, но никогда их полностью не возвращают. Государство раньше часто прибегало к практике списания таких долгов, что не просто нарушало денежный оборот, но вело к инфляции и дефициту. Этот дефицит в дальнейшем усиливался тем, что средства, неизрасходованные населением (из-за отсутствия товаров) и отложенные на сберегательные книжки, рассматривались банком как деньги, которые можно снова выдать в виде кредита. Так замыкался этот порочный круг, все более и более усиливая инфляцию.
Инфляция, как правило, начинается в потребительском секторе экономики, когда возрастает совокупный спрос как результат, например, повышения оплаты труда. В данном случае нарушается рыночное равновесие между количеством денег и товаров, которое восста-1авливается путем роста цен.
Таким образом, начинаясь в потребительском секторе, инфляция быстро распространяется на другие отрасли хозяйства. Этот вид инфляции в значительной мере является характеристикой состояния денежной системы и динамики цен в переходный период. Такая инфляция называется инфляцией спроса, однако она не исчерпывает содержание проблемы инфляции.
Наличие монополизма производителей привели к непрерывному и резкому росту цен на продукцию во многих отраслях. Использование этой продукции в качестве сырья, материалов и т. д. в других отраслях приводит там к росту издержек, что в конечном счете снижает прибыль и делает невыгодным продолжение производства при старом уровне цен и спроса. Чтобы продолжить производство, государству необходимо расширить спрос на деньги и создать условия для роста цен путем увеличения денежной массы, т. е. повышения доходов потребителей. В этом состоит сущность механизма издержек.
Инфляция издержек распространяется в экономике значительно медленнее, чем инфляция спроса, но и вести борьбу с ней намного труднее, поскольку эта борьба связана с формированием рыночных структур и структурной перестройкой производства. Причиной инфляции издержек является опережающий рост цен на потребляемые ресурсы (уголь, нефть, газ, нефтепродукты и т. д.) по сравнению с ценами на потребительские товары. Инфляция у нас явилась естественной социально-экономической реакцией на освобождение цен, когда инфляционный потенциал уже вызрел и снятие ограничений на ценообразование лишь позволило ему проявиться. Положительный результат либерализации цен состоит в ликвидации в основном товарного дефицита, отрицательный - в развитии инфляционных процессов.
Превращение неудовлетворенного спроса в инфляцию обнажило острую проблему неэффективной структуры экономики. Решение этой проблемы связано с инвестициями, однако созданию благоприятных условий для них мешает инфляция.
Все виды инфляции влекут за собой значительные экономические и социальные последствия для населения и других субъектов на рынке. Инфляция ставит в особенно невыгодное положение получателей твердых доходов (пенсионеры, студенты и другие группы населения бюджетной сферы), поскольку сокращение их покупательной способности компенсируется им с некоторым отставанием путем индексации доходов.
В условиях роста инфляции кредиторы несут потери, а должники выигрывают, поскольку долги погашаются деньгами, имеющими меньшую стоимость. Страдают также владельцы денежных ценностей (например, облигаций). Отсюда стремление к приобретению реальных ценностей - земли, золота, недвижимости и т. д. Налоговые поступления в бюджет (особенно НДС) возрастают непропорционально быстро, увеличивая издержки на товары и услуги (заработная плата рабочих и оклады служащих), на которые имеется спрос со стороны государства.
Поведение фирм в условиях инфляции определяется тем, какой ее вид действует в экономике. Умеренную инфляцию фирма может учитывать при разработке своей тактики и стратегии на рынке. При незначительном повышении цен сохраняется стабильность производства, причем фирмы в известной мере даже проявляют заинтересованность в увеличении производства и объема продаж. Галопирующая и гиперинфляция побуждает предпринимателей принимать все меры к ускорению оборота капитала, не допускать замораживания средств в производстве и на счетах в коммерческих банках.
Лекция №9. Ценообразование и регулирование цен за рубежом
Изучение опыта ценообразования зарубежных стран позволяет понять его закономерности и тенденции, использовать полученные знания при формировании ценового механизма в Украине в период перехода ее экономики к рынку,
В ходе исторического развития экономическое устройство многих стран претерпело глубокие изменения. На смену свободному рынку разрозненных товаропроизводителей пришел организованный рынок, объединивший в единую хозяйственную систему страны различные экономические уклады.
История подтвердила неэффективность как монополизированной, так и чисто рыночной экономики, отдав предпочтение экономике смешанного типа. Особенность последней состоит в том, что она представляет собой систему, объединяющую на условиях равноправия государственный и негосударственный секторы, причем государственные органы создают эффективную систему регулирования экономики, не нарушая при этом механизмов рыночного саморегулирования. В систему регулирования экономических отношений входят подсистемы финансово-валютного, бюджетного, кредитного, налогового и ценового регулирования, главная цель которого состоит в поддержании баланса спроса и предложения, потребления и накопления, товарной и денежной массы.
Одной из важнейших задач государства является обеспечение такого соотношения монополии и конкуренции, которое не приводит к разрушительным последствиям в экономике. Эта задача решается с помощью антимонопольного законодательства, впервые принятого в США в конце прошлого столетия. Антимонопольными считаются законы, запрещающие соглашения и действия, направленные! на ограничение конкуренции: раздел рынка, вертикальное или горизонтальное фиксирование цен, дискриминация в торговле и т. д.
Большинство стран с экономикой смешанного типа в качестве общей тактики используют определенные правила ценообразования Они оформляются в виде законодательных актов, регламентирующих порядок и методологию формирования цен.
Методологический аспект ценообразования в развитых состоит в выработке государственными органами общих приципов, методов и нормативов установления цен. Кроме принятия решений по стратегическим и тактическим вопросам государственные органы берут на себя функцию введения конкретных цен на товары и услуги, имеющие для национальной экономики решающее значение. Наряду с прямым установлением и регулированием цен государственные органы осуществляют и контроль за ними. Сфера контролируемого государством ценообразования составляет от 10 до 30% общего объема выпускаемой продукции.
Государственное регулирование цен в странах с рыночной экономикой является попыткой государства с помощью законодательных, административных и бюджетно-финансовых мероприятий воздействовать на цены таким образом, чтобы способствовать стабильному развитию экономической системы в целом, т. е. через цены нивелировать циклические колебания процессов воспроизводства. В зависимости от. конкретной хозяйственной конъюнктуры регулирование цен носит антикризисный и антиинфляционный характер.
Цели государственного регулирования заключаются в том, чтобы не допустить инфляционного роста цен в результате возникновения устойчивого дефицита, резкого подорожания сырья и топлива, монополизма производителей, способствовать созданию условий для нормальной конкуренции, ориентирующей на внедрение достижений НТП. Важной задачей при этом является получение определенных социальных результатов. в частности, поддержание прожиточногоминимума на достаточном уровне, обеспечение возможности приобретения в оптимальном количестве товаров первой необходимости.
США. Заметное ускорение темпов роста оптовых и розничных цен на внутреннем рынке в 70-х годах, перерастание умеренной инфляции в галопирующую привели к необходимости модификации экономической стратегии страны. Первой наиболее естественной реакцией государства стала попытка победить инфляцию с помощью методов прямого регулирования цен. В августе 1971 г. по инициативе администрации Р. Никсона в США впервые за послевоенные годы был установлен централизованный контроль над ценами. Хотя президент Р. Никсон и был против установления прямого контроля над ценами и заработной платой, однако сложное экономическое положение страны и давление общественного мнения вынудили его пойти на крайние меры. Этому способствовали следующие обстоятельства:
в сложившейся экономической ситуации снижение уровня инфляции могло вызвать крайне болезненные последствия, прежде всего увеличение масштабов безработицы;
доминировала точка зрения, что инфляция может быть ограничена без уменьшения занятости в случае, если будет введен контроль над ценами.
Не имея альтернативной программы косвенного регулирования экономики, президент был вынужден пойти на замораживание цен и заработной платы.
Следует отметить, что в краткосрочном плане прямое регулирование цен способствовало определенной стабилизации экономики страны: к осени 1972 г. снизились темпы повышения оптовых и розничных цен, несколько увеличилась занятость, стал быстро расти ВНП. Однако довольно скоро выявились негативные последствия централизованного регулирования. Замораживание цен и заработной платы ограничивало межотраслевой перелив капиталов, тормозило инвестиционную политику, снижало уровень деловой активности, сдерживало рост доходов. Уже в мае 1974 г. администрация Д. Форда отказалась о прямого контроля над ценами.
Попытки прямого регулирования цен предпринимались и в последующие периоды. Они затрагивали прежде всего внутренние цены на энергоносители; которые, отражая рост импортных цен на нефть, нефтепродукты и природный газ, росли в 1974-1981 гг. высокими темпами, стимулируя раскручивание инфляционной спирали. /
Замораживание внутренних оптовых цен на нефть, нефтепродукты и природный газ, сдерживая развитие инфляционных тенденций, привело к ряду негативных последствий в экономике. Недостаток инвестиций в энергетическое хозяйство, отсутствие заинтересованности у добывающих корпораций в разработке новых месторождений нефти и природного газа ввиду контроля над уровнем цен привели к тому, что импорт нефти в США, несмотря на рост мировых цен, продолжал вплоть до 1981 г. увеличиваться высокими темпами.
Р. Рейган после своего избрания президентом, в январе 1981 г. отменил контроль над внутренними ценами на нефть и нефтепродукты. "Контроль над ценами сдержал производство, стимулировал потребление, подавлял технологические достижения и делал США более зависимыми от энергетического импорта", - так комментировал Рейган свое решение.
В настоящее время американская администрация, ограничивая государственное финансирование и прямое регулирование цен по отдельным товарным группам, делает упор на активное использование рыночных рычагов и методов косвенного регулирования, способствующих общему оздоровлению экономического положения в стране. В целом такой подход оказывал в последние годы стабилизирующее воздействие на развитие инфляционных процессов. Среди основных направлений косвенного регулирования цен можно выделить следующие:
рестриктивная кредитно-денежная политика, регулирование учетной ставки федеральных резервных банков;
сокращение дефицита государственного бюджета;
федеральные закупки товаров и услуг;
налоговая политика.
Эти направления государственной макроэкономической политики оказывают влияние на изменение соотношения спроса и предложения на внутреннем рынке США и таким образом определяют базовые пропорции обмена и уровня цен.
Прямое государственное регулирование цен сейчас применяется лишь в высокомонополизированных отраслях, подпадающих под юрисдикцию антитрестовского регулирования. Так, специальные комиссии устанавливают тарифы на пользование электроэнергией и некоторые коммуникационные услуги. Всего в США государством регулируется от 5 до 10% цен.
Франция. Несмотря на действие принципа свободного установления цен в условиях рыночного хозяйства роль государства сводится к прямому регулированию цен на сельскохозяйственную продукцию, газ, электроэнергию, транспортные услуги либо к осуществлению контроля за ценами в условиях конкуренции.
Государственный сектор в экономике Франции занимает небольшой удельный вес в ВНП и включает отрасли-монополисты (например, газовую промышленность, электроэнергетику и транспорт), а также некоторые отрасли, работающие в режиме рыночной конкуренции (например, национальный и коммерческий банки, страховые компании и отдельные фирмы). В первом случае государство устанавливает все экономические параметры деятельности отраслей-монополистов, в том числе объем инвестиций, оплату труда и цены на готовую продукцию, а во втором - государство оказывает минимальное воздействие на экономические параметры хозяйственной деятельности этих отраслей, побуждая их к конкуренции с частным сектором. Такая специфика экономики Франции предопределила соотношение между регулируемыми и свободными ценами на товары и услуги: примерно 20% цен регулируются государством, а остальные 80% находятся в режиме свободного рыночного ценообразования.Следует отметить, что Франция является одной из немногих про-мышленно развитых стран, где существовал довольно жесткий режим государственного регулирования цен, который частично сохраняется до настоящего времени.
На протяжении 40 лет (1947-1986 гг.) государственное регулирование цен являлось составной частью политики "дирижизма" (государственного регулирования экономики). Сложная экономическая ситуация в стране, сложившаяся к 1947 г., резкое снижение покупательной способности французского франка, его девальвация обусловили необходимость принятия решительных мер по контролю за ценами.
В конце 1947 г., с учетом некоторого повышения темпов восстановления экономики, была введена политика "контролируемой свободы цен": предприниматели получили право изменять цены, предупредив об этом государственные органы, которые могли отменить такие изменения. Однако уже в начале 1948 г. цены на товары были переведены на режим полной или частичной свободы установления.
Вместе с тем, в течение последующих лет (1949-1957 гг.) правительством Франции были приняты шесть законов о блокировке цен, что привело к постепенному ужесточению ценового контроля.
В 1960-1962 гг. осуществлена почти полная либерализация цен на промышленные товары, но уже с середины 1963 г. правительство приняло решение о новой блокировке цен в связи с новой экономической политикой ("развитие без инфляции"). Одновременно были заморожены цены на некоторые продукты питания и услуги.
С 1965 по 197 2 гг. государственное регулирование цен осуществлялось через так называемые контракты стабильности, программные контракты и контракты против повышения цен. В соответствии с контрактами стабильности государство заключало с предприятиями соглашения, по которым они имели право повышать цены на одни товары, одновременно снижая цены на другие товары. Основная цель такого механизма государственного регулирования цен -поддержание стабильности общего уровня цен.
Программные контракты были направлены на то, чтобы способствовать эволюции цен, отвечающей условиям международной конкуренции. Этот механизм государственного регулирования цен распространялся на все товары и услуги, которые в соответствии с контрактами стабильности ранее подвергались контролю. Согласно программным контрактам предприятия предоставляли государству информацию о своих инвестиционных программах, финансовом положении, занятости, перспективе выхода на внешние рынки, а также подробную информацию, связанную с формированием цен, в том числе по анализу рынка и конкуренции, технико-экономическим параметрам товаров, производительности труда, методам финансового управления и т.д.