Банковская система. Функции банков. Активные и пассивные операции
Современная кредитная система состоит из следующих звеньев:
1. Центральный банк;
2. Банковский сектор:
3. Страховой сектор:
- страховые компании,
- частные пенсионные фонды;
4. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты;
- инвестиционные компании,
- финансовые компании,
- благотворительные фонды,
- трастовые отделы коммерческих банков,
- ссудно-сберегательные ассоциации,
- кредитные союзы,
- брокерские фирмы.
Такая кредитная система типична для большинства промышленно развитых стран. Особенность России – объединение третьего и четвертого звеньев, т.к. недостаточно развит страховой сектор.
Центральный банк – это эмиссионный банк (эмиссия – выпуск денег в обращение), являющийся центром кредитной системы. Как правило, это государственный банк. Основная его цель – поддерживать покупательную способность национальной денежной единицы.
Функции ЦБ:
- эмиссия национальных денежных знаков, организация их обращения;
- хранение золотовалютного запаса страны;
- общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учреждений (регистрация, лицензирование, установление экономических нормативов и т.д.), денежно-кредитное регулирование;
- хранение кассовых резервов коммерческих банков;
- предоставление кредитов коммерческим банкам, если у тех отсутствует иная возможность получения кредита;
- выпуск и погашение государственных ценных бумаг (управление государственным долгом);
- управление счетами правительства;
- осуществление финансовых операций с другими странами.
Центральный банк – это банк банков, он имеет дело только с банками.
Для того, чтобы ЦБ мог выполнять свои функции, он должен быть независим от органов власти. ЦБ РФ (Банк России) – является федеральной собственностью и подчиняется парламенту (Федеральному собранию), который утверждает председателя Центрального банка.
Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки.
Коммерческие банки – это кредитные организации, которые специализируются на привлечении депозитов (вкладов), выдаче кредитов (ссуд) и осуществлении безналичных расчетов.
Банк – это самостоятельный хозяйствующий субъект, обладающий правами юридического лица. Он осуществляет на основе полученной от центрального банка лицензии посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг, валюты и имеет своей основной целью получение прибыли. Осуществляя посреднические операции между кредитором и заемщиком, банк сам выступает одновременно и в той и в другой роли.
Коммерческие банки выполняют следующие основные функции:
- аккумулируют и мобилизуют временно свободные денежные средства населения, предприятий, государства, превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, покупая ценные бумаги, предоставляя кредиты, и получают прибыль;
- предоставляют кредиты предприятиям, государству, населению в нужном количестве и на необходимый срок;
- проводят безналичные расчеты и платежи в хозяйстве, а также международные расчеты.
Дополнительная функция коммерческого банка – создание банковских денег.
Основные принципы деятельности коммерческого банка:
- прибыльность хозяйствования. В общем виде банковская прибыль определяется как разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам;
- спекулятивный принцип – «подешевле купить, подороже продать», поэтому проценты по вкладам ниже, чем по кредитам, курс покупки ценных бумаг и валюты ниже курса продажи;
- принцип – «все для клиента». Чем больше клиентов, тем лучше, поэтому банки предоставляют различные льготы постоянным клиентам.
По характеру собственности различают банки:
- акционерные, капитал которых формируется за счет продажи собственных акций (самая распространенная форма собственности),
- кооперативные, или паевые, капитал формируется за счет продажи паев (небольшие банки и их немного),
- частные, капитал которых принадлежит одному лицу,
- государственные,
- муниципальные,
- смешанные, их капитал формируется на основе разных форм собственности,
- совместные – основываются на капитале разных стран.
По видам осуществляемых операций различаются:
- коммерческие банки,
- сберегательные банки,
- инвестиционные банки,
- ипотечные банки,
- специализированные торговые банки,
- банкирские дома;
Современные банки выполняют до трехсот видов операций.
Две основные группы операций коммерческих банков:
1. Прием вкладов.
2. Выдача ссуд.
Таким образом, банки выполняют либо пассивные, либо активные операции.
Пассивные операции – прием вкладов (депозитов), получение кредитов у других банков, выпуск собственных ценных бумаг.
Активные операции – это операции по размещению денежных средств с целью получения прибыли: кредитные операции – предоставление ссуд (самые доходные), некоторые фондовые операции.
В результате пассивных операций банк выплачивает проценты по вкладам. В результате активных – взимает проценты с клиента. Разница между этими процентами составляет доход банка.
Банки оказывают также следующие банковские услуги:
- инкассовые операции, когда банк по поручению клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам;
- операции по аккредитиву;
- переводные операции – перечисление внесенных в банк денег получателю;
- трастовые операции – управление имуществом и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиента по доверенности;
- лизинговые операции – покупка и передача оборудования в аренду с правом последующего выкупа;
- факторинговые операции – переуступка банку неоплаченных долговых требований.
Источники дохода и прибыли банка:
- разница в процентах за кредиты и по вкладам,
- покупка и размещение ценных бумаг за определенное вознаграждение,
- осуществление комиссионных операций и др.
Кредиты выдаются под проценты.
Y = p*r*t,
где Y – общая сумма выплаты процентов,
p – сумма займа,
r – годовая ставка процента,
t – продолжительность кредита в годах.
Баланс коммерческого банка
| Актив | Пассив |
| Кассовая наличность | Депозиты до востребования |
| Резервы в ЦБ | Сберегательные срочные вклады |
| Ссуды | Займы |
| Правительственные ценные бумаги | Другие обязательства |
| Другие ценные бумаги | Собственный капитал |
| Другие активы |
Активы равны пассивам.