Связь страховых тарифов с финансами страховщика

Дифференциация страховых тарифов

Страхование требует наиболее полного соответствия между ставкой взносов и вероятностью гибели или повреждения конкретного объекта от предусмотренного страхового случая.

При едином среднем тарифе преимущество получают страхователи чьи объекты более подвержены риску страхового случая, а у владельцев объектов наименьшее повреждение риску не будет заинтересованности страхования по такому тарифу. В итоге такой единый тариф создал бы условия для охвата страхования, прежде всего худших и опасных объектов, что привело бы к отрицательным финансовым результатам страховой организации, что бы избежать этого, необходимо устанавливать различные ставки для разных объектов, то есть дифференцировать тарифы.

Дифференциация основывается на показателях убыточности страховой суммы подтвержденными статистическими данными.

Не существует объектов абсолютно одинаковых с точки зрения их гибели( повреждения), так же трудно исчислять и такую вероятность для любого конкретного объекта, по этому на практике при установлении тарифов проводится классификация объектов по признакам примерно одинаковой опасности.

В основе дифференциации ставок могут лежать различные критерии, но чаще всего она осуществляется следующим образом:

1. По видам и объектам деятельности страхователя – юридические лица.

2. По видам и назначению объектов страхования – здания, сырье и д.р.

3. По территории – край, область.

4. По возрастным и социальным характеристикам страхователя – физические лица.

Дифференциация тарифных ставок по нескольким объективным фактам приводит к появлению нескольких сотен и даже тысяч тарифных ставок, которые в наибольшей степени учитывают особенности объектов страхования.

 

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансированное или превышение дохода над расходами страховщика в целом по страховому фонду.

В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат оптимальные размеры тарифных ставок и достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой становится возможной территория и временная прокладка ущерба. Концентрация средств страхового фонда достигается при неуклонном росте числа страхователей и застрахованных объектов.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда рассматривается в двух аспектах:

1. Определение степени вероятности дефицита средств страховой компании, за определенный период.

2. Отклонение доходов к расходам страховщика за истекший тарифный период.

Степень вероятности дефицита средств страховщика определяется с помощью следующих коэффициентов:

К=√(1-q)/(n*q), где

К – коэффициент дифференциации средств

q- средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю

n- количество застрахованных объектов

Чем ниже значение коэффициента, тем ниже вероятность дифференциации средств страховщика, тем выше финансовая устойчивость страховой компании.

Наиболее точные результаты получаются при расчете когда страховой портфель состоит из объектов с приблизительно одинаковыми страховыми суммами.

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда используется формула:

Кфу= ΣД+ΣЗф/ΣР > 1, где

Д- сумма доходов страховщика за тарифный период

Р- сумма расходов страховщика за тарифный период

Зф- сумма средств в запасных фондах

Если тарифные ставки сделаны верно, то обеспечивается финансовая устойчивость страховых тарифов.

Завышение тарифа приводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств, а занижение к образованию дефицита резервов в страховом фонде и не выполнению обязательств.