Денежный оборот и его структура.
Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.
Структуру денежного оборота можно определить по разным признакам. Наиболее распространенным является классификация денежного оборота в зависимости от форм функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и наличный обороты.
Безналичный оборот представляет собой совершение денежных платежей без использования наличных денег, то есть перечисление средств с одного счета на другой.
Налично-денежный оборот – это совокупность платежей осуществляемых наличными деньгами.
Обе части денежного оборота тесно взаимосвязаны между собой и переходят одна в другую.
Однако, несмотря на всю важность такой классификации, она не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота. По этому наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак – характер отношений, который обслуживает та или иная часть денежного оборота.
В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на две части:
- денежный оборот, отражающий процесс производства и реализации продукции, то есть связанный с расчетами товарного характера;
- денежный оборот, связанный с платежами нетоварного характера (заработная плата, страховые платежи, налоги и т.д.).
1.3 Безналичный денежный оборот: принципы организации и формы расчетов.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения, связанных с затратами труда для изготовления, транспортировки, хранения и учета денежных знаков. Внедрение эффективных форм расчетов / безналичных / способствует ускорению платежей и оборачиваемости денежных средств в расчетах и, в конечном итоге, ускорению банковского оборота денег. Значение безналичных расчетов состоит, прежде всего, в том, что они способствуют кругообороту фондов хозяйственных органов, завершению хозяйственных сделок.
Безналичные расчеты – это движение денег банковского оборота, т.е. перечисление денежных сумм в виде записей по счетам клиентов в порядке выполнения ими обязательств по платежам.
Безналичный платежный оборот является основной частью денежного оборота / 80-90%/. Он опосредствует такие сферы хозяйственных отношений: реализация продукции, услуг, работ; распределение и перераспределение национального дохода; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование денежных доходов населения.
Участниками этих расчетов являются хозяйствующие субъекты, банковские и финансовые органы, население. В зависимости от участников расчетные операции делятся на две группы:
· клиентские расчетные операции, участниками которых являются клиенты и банки;
· межбанковские расчеты, в которых участвуют только банки.
Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.
Первый принцип безналичных расчетов состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.
В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обуславливаться экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия.
Важно подчеркнуть, что этот принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение, как к юридическим, так и к физическим лицам.
Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.
Третий принцип – принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности субъектов рынка в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.
По нашему мнению, следует добавить еще два принципа: срочность платежей и обеспеченность платежей.
Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных страховых договорах, коллективных договорах с работниками на выплату заработной платы или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.
По договоренности сторон платежи могут быть срочными, досрочными и отсроченными.
Срочный платеж осуществляется в следующих вариантах:
а) авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара;
б) после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара;
в) частичный платеж при крупных сделках.
Досрочные и отсроченные платежи могут иметь место в рамках договоренных отношений без ущерба для финансового положения сторон. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, к платежному кризису.
Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, т.к. обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта его ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.
Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного приводит к нарушению других.
Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после предоставления соответствующих документов.
Банковские счета подразделяются на текущие и сберегательные счета физических и юридических лиц, корреспондентские счета.
Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть денежного оборота (3:4) приходится на расчеты по товарным операциям. Остальная часть платежного оборота – это расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты предприятий с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражам и т.д.
На территории Республики Казахстан применяются следующие виды платежных документов:
· платежное поручение;
· чек;
· вексель;
· платежное требование-поручение;
· инкассовое распоряжение, инкассовое распоряжение органов налоговой службы и таможенных органов;
· иные платежные документы, установленные нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан.
Формы расчетов между плательщиками и получателями средств определяются ими самими в договорах.
Взаимные претензии по расчетам между ними рассматриваются обеими сторонами без участия банка. Спорные вопросы решаются в суде, арбитраже, третейском суде.
Претензии к банку, связанные с выполнением банковских операций, направляются в банк, допустивший нарушения.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.
Платежное поручение представляет собой поручение отправителя денег обслуживающему банку-получателю о переводе его денег в пользу бенефициара в сумме, указанной в поручении.
Платежное поручение (заявление) на перевод денег принимается банком-получателем в течение 10 календарных дней с указанной в ней даты выписки.
Чек– платежный документ, содержащий письменный приказ чекодателя банку-получателю, основанный на договоре между ними об уплате указанной в таком приказе суммы денег чекодержателю.
Вексель – платежный документ строго установленной формы, содержащий одностороннее безусловное денежное обязательство.
Применение векселей и чеков в качестве способа осуществления платежа на территории Республики Казахстан регулируется соответствующими законодательными актами Национального банка Республики Казахстан по вексельному обращению и применению чеков.
Платежное требование-поручение представляет собой требование бенефициара к отправителю денег об оплате за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, предъявляемое на основании документов, подтверждающих указанное требование.
Платежное требование-поручение подлежит исполнению банком отправителя денег только при наличии акцепта отправителя денег, за исключением платежного требования-поручения по которому требуется акцепт отправителя денег.
Платежным документом, используемым для изъятия денеглючением платежного требования-поручения по которому требуется акцепт отправителя денег.
Платежным документом, используемым для изъятия денег с банковских счетов отправителя денег без согласия отправителя денег, в случаях предусмотренных законодательными актами, является инкассовое распоряжение, а также инкассовое распоряжение органов налоговой службы и таможенных органов.