Порядок приема денежной наличности от организаций

Средств в кассе банка

Порядок документального оформления движения денежных

 

Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу банка производится по объявлениям на взнос налич­ными. Организации могут вносить наличные деньги только на свой банковский счет.

Операционный работник проверяет правильность запол­нения объявления на взнос наличными, оформляет его, от­ражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и пере­дает объявление на взнос наличными в кассу.

Получив объявление на взнос наличными, кассовый ра­ботник приходной кассы проверяет наличие и тождествен­ность подписи операционного работника имеющемуся образ­цу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вы­зывает вносителя денег и принимает от него банкноты.

После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фак­тически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ор­дер передает соответствующему операционному работнику.

В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых клиентом денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, пер­воначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции указывает фактически принятую сумму денег и расписыва­ется. Объявление на взнос наличными передается операци­онному работнику, который осуществляет исправления в кас­совом журнале, оформляет вновь полученный документ и передает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые документы.

Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными опе­рационному работнику. Записи в кассовом журнале аннули­руются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы.

Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кас­сой денежных сумм в книге учета принятых и выданных денег.

В конце операционного дня на основании приходных до­кументов кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денеж­ных документов и сверяет сумму по справке с суммой фак­тически принятых им денег.

Справка подписывается кассовым работником, и указан­ные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассо­вых журналах операционных работников. Сверка оформляет­ся подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке кассового работника.

Принятая в течение операционного дня денежная налич­ность вместе с приходными документами и справкой о сум­ме принятых денег и количестве поступивших в кассу де­нежных документов сдается заведующему кассой под рас­писку в книге учета принятых и выданных денег.

От организаций может приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечиваю­щие их сохранность при доставке и не позволяющие осуще­ствить их вскрытие без видимых следов нарушения целости. В банке ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименования орга­низаций, количества и номеров закрепленных за каждой орга­низацией сумок.

Организации, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение банка образцы от­тисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сум­ки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак.

Кассир организации формирует подлежащие сдаче сум­ки с денежной наличностью и заполняет препроводительную ведомость. При этом первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй и третий экземпля­ры — соответственно накладная к сумке и копия препрово­дительной ведомости — представляются в банк.

Кассовый работник банка при приеме сумки с денежной наличностью и другими ценностями осуществляет ее проверку. В случае предъявления сумки, имеющей дефекты упаковки, прием находящихся в ней ценностей осуществляется поли­стным, поштучным пересчетом.

После приема сумки кассовый работник подписывает тре­тий экземпляр препроводительной ведомости, проставляет печать и возвращает его представителю клиента, а также выдает ему порожнюю сумку.

О количестве принятых сумок кассовый работник состав­ляет справку о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, заполняя в ней соот­ветствующие строки, и подписывает ее.

Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, сумки с денежной наличностью, сопроводительные документы к ним кассовый работник сдает заведующему кас­сой под расписку в справке о принятых вечерней кассой сум­ках с денежной наличностью и порожних сумках.

Пересчет денежной наличности, принятой в сумках, мо­жет производиться в приходной кассе или кассе пересчета.

Все поступившие в течение операционного дня налич­ные деньги должны быть оприходованы в операционную кас­су в тот же день.

Прием денежной наличности от организаций, сумок с де­нежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов после окончания операционного дня производится вечерними кассами. О времени работы этих касс вывешивается объявление.

Кассовому работнику вечерней кассы выдается печать с надписью "Вечерняя касса", оттиск которой проставляется на принятых им приходных кассовых документах.

Прием наличных денег в вечерней кассе производится кассовым и операционным работниками, имеющими право подписи на приходных кассовых документах. По письменно­му распоряжению руководителя прием денег может произво­диться одним работником, на которого возлагаются обязан­ности кассового и операционного работников.