Золотые банковские правила
Основные методы управления активами
Все ресурсы банка (собственные и привлеченные) образуют общий фонд средств, который размещается по активам на основе текущих приоритетов либо с позиций обеспечения текущей ликвидности, либо обеспечения спекулятивной прибыли. Метод считается рискованным. Им в отдельные периоды могут пользоваться только банки с высокой финансовой устойчивостью.
Метод распределения активовили консервации средств имеет широкое распространение в банковской практике. Он базируется на скорости обращения различных видов привлечения ресурсов. Управление осуществляется одновременно пассивами и активами путем их координации по срокам и размерам. Метод приводит к созданию внутри банка относительно обособленных «центров ликвидности – прибыльности».
При ориентации банка на более полное удовлетворение потребностей клиентов оба метода имеют недостатки. Спрос на кредиты и предложение ресурсов могут не совпадать. Ориентируясь на средний уровень ликвидности, банки меньше уделяют внимания клиентам.
Метод научного управления активами,или экономико-математический, ориентируется на максимизацию прибыли при соблюдении нормативов ликвидности и диверсификации рисков. Этот метод считается наиболее эффективным. В основе научного управления активами и пассивами лежат так называемые «золотые банковские правила».
Показателем эффективности управления активами и пассивами любым из методов является уровень доходности по активным операциям банка.
Ë Краткосрочные пассивы размещаются в краткосрочные активы. Долгосрочные пассивы размещаются в долгосрочные активы.
Ë Сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу не должна превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву.
Ë Сумма долгосрочных средств по активу может превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капитала. Срок размещения не должен превышать срок привлечения.
Ë Структура активов: чем ниже доля высокорисковых активов в балансе банка, тем выше его ликвидность.
Ë Структура пассивов: чем ниже доля вкладов до востребования и больше доля срочных вкладов, тем выше ликвидность.
37.3 Управление доходами банка
Управление доходностью банка предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия:
· издержек по привлечению средств;
· операционных издержек;
· издержек инфляции;
· рисков по доходным операциям (премия за риск);
Следует различать понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности банка:
¨ доходы банка;
¨ расходы банка;
¨ прибыль банка;
¨ доходность банка или отдельных операций;
¨ прибыльность (рентабельность) банка.