Кассовое обслуживание в Коммерческом банке

Кассовые операции ЦБ РФ

Кассовые операции ЦБ РФ нацелены на обслуживание коммерческих банков, осуществляются на основе договора и обеспечивают:

Ø рациональный оборот наличных денег в рамках проводимой банком денежно-кредитной политики;

Ø своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов поступившие в кассы РКЦ наличные деньги;

Ø своевременную выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег для осуществления расчетов.

Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ имеет оборотную кассу, предназначенную для учета денег, находящихся в обращении (зачисление поступающей наличности и выполнение расходных операций). Порядок регулирования оборотных касс в Главных Управлениях Банка России (ГУ) и РКЦ включает правила:

· установления лимитов оборотных касс (сверхлимитный остаток сдается в РКЦ через инкассатора);

· подкрепления оборотных касс;

· перечисление сверхлимитных остатков из оборотных касс в резервные фонды;

· обмена ветхих купюр.

Поступающие от КБ заявки удовлетворяются при наличии средствна корреспондентском счетенакануне дня их выдачи. Для оборотной кассы самого РКЦ также устанавливается лимит. Если его недостаточно, РКЦ подает в ГУ заявку на подкреплениеоборотной кассы.

Резервные фонды– еще не выпущенные в обращение или уже изъятые денежные знаки. Средства РФ могут быть использованы только с разрешения Банка России.

Кассовое обслуживание клиентов производится КБ в соответствии с «Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях Российской Федерации», установленным Банком России №199-П от 11 декабря 2002 г. и Положением Банка России №14-П от 5.01.98.

Данный порядок включает правила налично-денежного оборота:

· для клиентов банков – юридических лиц;

· для коммерческих банков.

Деньги могут быть сданы:

Ø в кассы банка;

Ø инкассаторам для последующей сдачи в банк;

Ø предприятиям связи для перечисления на счета в банк.

Выдача наличных денегпроизводится всем хозорганами в пределах имеющихся у них на счетах средств на основании справки – заявки о потребности в определенной сумме денег на потребление (заработная плата, командировочные расходы и т.п.).

Банки выполняют операции с наличными деньгами в соответствии с утвержденным ЦБ на основании их проектов кассовым планом.Кассовое планированиебанка базируется на кассовых заявках клиентов.

Организация кассовой работы в банкеосуществляется в соответствии с правилами ЦБ РФ и обозначается термином «кассовая дисциплина». Правила регламентируют:

· общий порядок ведения операций;

· правила перевозки денежных знаков;

· правила хранения денежных знаков;

· порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот.

Требования достаточно жесткие. Банки обязаны иметь хорошую материально-техническую базу, специально оборудованное и охраняемое помещение, иначе они не получают разрешения на проведение кассовых операций.

Отдел кассовых операцийбанка включает следующие операционные кассы:

v приходные – прием наличных денег;

v расходные – выдача денег;

v приходно-расходные (для банков, где объем операций невелик);

v вечерние (обслуживание клиентов, работающих с наличностью в вечерние и ночные часы);

v для размена денег;

v для пересчета денежной выручки.

Прием и выдача денег возможна только на основании распоряжения учетно-операционного работника, оформленного кассовыми документами(приходными и расходными), которые должны иметь подписи соответствующих должностных лиц банка.

Для обеспечения сохранности ценностей и правильной организации кассовой работы кассовые операции находятся под постоянным контролем.

Формы контроля:текущий (внутренний);внешние ревизии.

Отличительной особенностью кассовой деятельности современных банков является стремление к максимальной автоматизации кассовых операций.