Управление прибыльностью коммерческого банка
Оценка потребности в ликвидных средствах
Анализ баланса коммерческого банка с точки зрения ликвидности
Нормативы ликвидности ЦБ России
Управление ликвидностью, теории управления
Спрос и предложение ликвидных средств
Понятие управления ликвидностью коммерческого банка
7 .Обязательные резервы и управление денежной позицией банк
Расчетное задание1
Студентам требуется рассчитать нормативы ликвидности , заполнить результаты в таблицу, сравнить с нормативами Инструкции №110 ЦБР, сделать выводы о выполнении банком нормативов и принять решение о возможности дальнейшего функционирования банка.
Наименование показателя | Обоз- наче-ние | 1 вари- ант | 2 вари- ант | 3 вари- ант | 4 вари- ант | 5 вари- ант |
Собственный капитал | К | |||||
Касса и др. средства | ||||||
Активы 1 гр. Риска | ||||||
Активы 2 гр. Риска | ||||||
Активы 3 гр. Риска | ||||||
Активы 4 гр. Риска | ||||||
Активы 5 гр. Риска | ||||||
Гарантии, поручительства | ||||||
Резерв под обесценение ценных бумаг | Рц | |||||
Резерв на возможные потери по ссудам | Рк | |||||
Резерв на возможные потери по расчетам с дебиторами | Рд | |||||
Высоколиквидные активы | ЛАм | |||||
Обязательства банка по счетам до востребования | ОВм | |||||
Ликвидные активы | ЛАт | |||||
Обязательства банка по счетам до востребования и до 30 дней | ОВт | |||||
Задолженность со сроком погашения свыше 1 года, включая гарантии банка | Крд | |||||
Обязательства банка сроком погашения свыше 1 года | ОД | |||||
Общая сумма активов | А | |||||
Обязательные резервы банка | Ро | |||||
Высоколиквидные активы в драг.металлах | Ладм | |||||
Обязательства банка в драг.металлах до востребования и до 30 дней | Овдм | |||||
Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков с учетом степени риска | Крз | |||||
Совокупная величина крупных кредитов | Кскр | |||||
Совокупная сумма обязательств банка в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) | Овкл | |||||
Совокупная сумма требований банка с учетом степени риска, в отношении одного акционера банка или группы | Кра | |||||
Совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам банка | ||||||
Совокупная сумма требований банка в отношении инсайдера или группы лиц | Кри | |||||
Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам | ||||||
Общая сумма денежных вкладов граждан | Вкл | |||||
Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей, акций других юр. лиц | Кин | |||||
Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей, акций одного юр.лица | ||||||
Выпущенные банками векселя и банковские акцепты, с учетом забалансовых обязательств | ВО |
1. Прибыль коммерческого банка и её компоненты |
2. Система управления прибылью |
3. Способы оценки и регулирования уровня прибыли путём структурного анализа доходов и расходов |
4. Система финансовых коэффициентов и факторный анализ для оценки прибыльности банк |
5. Методы текущего регулирования |
1 Прибыль коммерческого банка и её компоненты
Коммерческий банк является негосударственным кредитным учреждением, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).
Банк, как коммерческая организация, основной целью деятельности которой является получение прибыли от предоставления разнообразных услуг, получает доходы и несет расходы, связанные с их оказанием. Прибыль является основным финансовым показателем результативной деятельности банка. Размер прибыли банка важен для всех, кто имеет отношение к данной деятельности. Участники банка (пайщики или акционеры) заинтересованы в прибыли как норме дохода на вложенный капитал. Заёмщики опосредовательно заинтересованы в достаточности банковской прибыли – способности банка выдавать кредиты и делать иные вложения, что зависит от размера и структуры его собственного капитала, а прибыль является одним из основных его источников. Таким образом, объём прибыли в целом по банковской системе обеспечивает её надёжность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг.
В общем виде размер прибыли зависит от трёх глобальных компонентов: доходов, расходов и иных обязательных платежей банка.
Согласно международным стандартам финансовой отчётности, доходы – это приращение экономических выгод в форме притока или увеличения активов банка либо сокращения его обязательств, приводящее к увеличению капитала, не связанному с вкладами собственников, и происходящее в форме:
- притока активов;
- повышения стоимости активов в результате переоценки, за исключением переоценки основных средств, нематериальных активов и ценных бумаг, «имеющихся в наличии для продажи», относимой на увеличение добавочного капитала или уменьшения резервов на возможные потери;
- увеличение активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг;
- сокращения обязательств, не связанного с уменьшением или выбытием соответствующих активов.
Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг.
Расходы коммерческого банка связаны как с его операционной деятельностью, так и с деятельностью как коммерческой организации. Согласно международным стандартам финансовой отчётности расходы – это уменьшение экономических выгод в форме оттока активов банка или увеличения его обязательств, приводящее к уменьшению капитала, не связанному с его распределением между собственниками, и происходящее в форме:
- выбытия активов;
- снижения стоимости активов в результате переоценки за исключением переоценки (уценки) основных средств, нематериальных активов и ценных бумаг «имеющихся в наличии для продажи», относимых на уменьшение добавочного капитала, создания (увеличения) резервов на возможные потери и износ;
- уменьшение активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг;
- увеличения обязательств, не связанного с получением (образованием) соответствующих активов.
Доходы и расходы банка имеют определенную классификацию и являются неотъемлемым звеном в управлении прибыли банка, а значит, влияют на общий финансовый результат, так же на него влияет и сама организация системы процесса управления прибылью.