Структура и динамика обеспечения кредитного портфеля банка

Оценка обеспеченности кредитных вложений банка

Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов

Коэффициент покрытия убытков по ссудам

Информация о скрытых потерях Банка (требований, безнадежных ко взысканию)

 

№ п/п	Наименование статьи	Внебалансовый счет	Значение за период	Темп роста (снижения), в%
базисный	отчетный
	Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса
	Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания	917 (кроме 91705)
	Задолженность по сумме основного долга, списанную из-за невозможности взыскания
	ИТОГО скрытых потерь	***
	Справочно: собственные средства (капитал) Банка	***
	Процент (доля) скрытых потерь в собственных средствах (капитале) Банка (в%)	Нормативное значение – не более 25%

 

В случае, если доля скрытых кредитных потерь в собственных средствах (капитале) банка составляет более 25%, это однозначно свидетельствует о низком качестве его кредитного портфеля.

 

Позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов. Рекомендуемое значение > 1.

 

где – погашенные просроченные кредиты в анализируемом периоде (определяется по данным формы «Оборотная ведомость по счетам кредитной организации» как сумма кредитовых оборотов по сч.32402,458), КВпр – общая сумма просроченной задолженности.

Такая оценка позволяет аналитику определить достаточность и качество принятого банком обеспечения от клиентов-заемщиков по предоставленным кредитам.

Оценку обеспеченности кредитных вложений можно рекомендовать провести следующим образом:

1. Определение общего объема принятого банком обеспечения по кредитам, оценка его структуры и динамики за анализируемый период.

 

 

№ п/п	Наименование статьи	Внебелансовый счет	Сумма, тыс. руб.	Структура кредитных вложений, в%	Изменения за период (+/-)	Показатели динамики, в%
Базисный период	Отчетный период	Базисный период	Отчетный период	в тыс. руб.	в%	Темп роста (Тр)	Темп прироста (Тпр)
	Обеспечение кредитного портфеля, (получено от заемщиков) - ОБ, всего	Σ с п.1 по п.4
	в том числе:
	Имущество, принятое в залог по выданным кредитам (кроме ценных бумаг)
	Ценные бумаги, принятые в залог
	Полученные гарантии и поручительства
	Драгоценные металлы, принятые в залог

При оценке полученных результатов по данной таблице качество кредитного портфеля будет оцениваться положительно, если выполняются следующие условия:

- динамика объема обеспечения соответствует динамике объема кредитных вложений (например, если по показателю «Темп роста кредитных вложений» определен рост, то же должно быть и по показателю «Темп роста обеспечения»);

- на имущество, принятое в залог по выданным кредитам приходится основная доля в портфеле обеспечения;

- портфель обеспечения максимально диверсифицирован по видам обеспечения.

2. Расчет показателей обеспеченности кредитного портфеля.

1. Общий коэффициент обеспеченности кредитного портфеля( ). Рекомендуемое значение показателя: 1.

2. Коэффициент обеспеченности кредитного портфеля с учетом заключенных договоров кредитных линий и договоров на предоставление кредита в форме «овердрафт». Данный коэффициент определяется по формуле:

 

КЛ – суммы заключенных договоров кредитных линий и договоров в форме «овердрафт» (учитываемые на внебалансовых счетах 91302, 91309) и отражает максимальный уровень покрытия обеспечением непосредственно всех кредитных вложений (с учетом кредитных линий и овердрафтов) – в случае их невозврата. Желаемое значение показателя: 1.

3. Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля. Он определяется следующим образом: где И – объем принятого имущества в залог,

 

Данный коэффициент отражает уровень покрытия обеспечением кредитных вложений в случае их невозврата наиболее стабильным видом обеспечения – имуществом. Желаемое значение показателя: 1, но Ки не должен быть менее 0,5 (50%). В случае, если 50%, качество кредитного портфеля оценивается как низкое.