Денежное обращение
Денежное обращение – это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающей реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: собственно товары и товар деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.
Из процесса денежного обращения, таким образом, возможно вычленение понятия денежного оборота.
Денежный оборот есть проявление сущности денег в их движении. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. На его объем и структуру оказывают влияние стадии производства и потребления.
Составной частью денежного оборота является платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа и используются для погашения обязательств. Платежный оборот осуществляется как в безналичной, так и в наличной формах.
Таким образом, сменяя форму стоимости, деньги находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами. А движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной формах и представляет собой денежное обращение.
Денежное обращение – достаточно сложная конструкция, соединяющая в себе как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.
Существуют две формы денежного обращения:
1) наличное денежное обращение
2) безналичное денежное обращение
1) Налично-денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения и выполнения ими двух функций: средство платежа и средство обращения.
Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг: зарплаты, пенсий, страхований, ценных бумаг, коммунальных платежей и т.д., т.е. для расчетов с физическими лицами, юридическими лицами и государством.
Наличное денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, кредитных инструментов (кредитные карточки, чеки, векселя). Эмиссию проводит ЦБ. В России в последние годы предприняты попытки ограничения для юридических лиц наличного оборота.
В настоящее время порядок осуществления налично-денежного обращения на территории РФ регламентируется Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утвержденным Советом директоров Банка России 19 декабря 1997г.
1) Безналичное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег. Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:
а) в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатели
б) в безналичных расчетах 3 участника: плательщик, получатель и банк, где расчеты осуществляются в форме записи по счетам
в) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
1) предприятиями, имеющими счета в банках
2) юридическими лицами и гражданами по выплате заработной платы и дивидендов по ценным бумагам
3) юридическими лицами и банками по кредитным операциям
4) юридическими лицами и физическими лицами и государством по оплате налогов и сборов.
С развитием безналичных расчетов стали широко использоваться ценные бумаги.
Важным преимуществом безналичного оборота, выполняемого с помощью передачи ценных бумаг, является то, что такие операции могут осуществляться при отсутствии денежных средств на счете плательщика в банке.
Согласно ГК РФ, применяются следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями, расчеты аккредитивами.
Расчеты платежными поручениями – форма безналичных расчетов, при котором плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств.
Расчеты платежными требованиями-поручениями представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной продукции, выполненных работ и оказанных услуг. Банк принимает платежное требование-поручение при наличии денежных средств на расчетном счете плательщика.
В соответствие со ст. 870 ГК РФ чек есть ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Плательщиком по чеку является банк или иная кредитная организация, получившая лицензию на совершение банковских операций и производящая платеж по предъявительскому чеку. Безусловно, чек выписывается на тот банк, где чекодатель имеет средства.
При аккредитивной форме расчетов банк-эмитент может произвести поставщику товара платеж либо предоставить полномочия другому банку осуществить такие платежи при выполнении поставщиком всех условий аккредитива. В договоре, заключенном между поставщиком и плательщиком, указывается наименование банка-эмитента, вид аккредитива, срок действия аккредитива, порядок осуществления расчетов.
Аккредитивы могут быть покрытые или непокрытые, отзывные или безотзывные.
Покрытым является аккредитив, при открытии которого банк-эмитент переводит средства плательщика в распоряжение банка поставщика.
Непокрытый аккредитив возможен при наличии корреспондентских отношений между банком поставщика и банком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предоставления ему права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
В зависимости от порядка изменения или аккумулирования банком-эмитентом аккредитивов их подразделяют на безотзывныеи отзывные.
Получив извещение об открытии аккредитива, поставщик отгружает продукцию в адрес покупателя и предоставляет в обслуживающий банк реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы для получения по нему денежных средств. Необходимо иметь в виду, что выплата с аккредитива наличных денег не допускается.
Очевидное преимущество аккредитивов по сравнению с другими формами расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить денежные средства в кратчайший срок после отгрузки товара.
Различают две группы безналичного обращения по экономическому содержанию:
1) по товарным операциям – расчеты за товары и услуги
2) по финансовым обязательствам – платежи по налогам в бюджет, отчисления во внебюджетные фонды, погашение ссуд, оплата процентов за кредит.