Коммерческий кредит

Тема 14. Классификация кредитов в Украине согласно

Классификация банковских ссуд по числу кредиторов

Классификация банковских ссуд по валюте кредита

Классификация банковских ссуд по способу уплаты процента

Классификация банковских ссуд по характеру процентной ставки

Тема 13. Классификация банковских ссуд

(мировая практика)

Одной из важнейших функций коммерческих банков является предоставление ссуд, и это, по сути, их основной источник дохода. Существующая в современной мировой практике классификация банковских ссуд, построенная на основе определенных критериев, в самом обобщенном виде следующая:

1) по типам заемщиков;

2) по срокам;

3) по характеру обеспечения;

4) по методам предоставления;

5) по порядку погашения;

6) по характеру процентной ставки;

7) по способу уплаты процента;

8) по валюте кредита;

9) по числу кредиторов и заемщиков;

10) прочие.

Коммерческие банки, предоставляя огромное разнообразие кредитных услуг, вместе с тем не ограничиваются ими. В принципе, ряд кредитных услуг банков бесконечен, поэтому постоянно появляются все новые их разновидности, что является следствием целенаправленной работы по разработке новых услуг с целью максимального удовлетворения потребностей клиентуры и повышения конкурентоспособности банков. Ниже представлена группировка банковских ссуд согласно отдельным критериям.

1. Классификация банковских ссуд по типу заемщика:

1. Ссуды торгово-промысловым предприятиям – из всех банковских ссуд наибольший удельный вес приходится на этот вид ссуд. Выдача торгово-промысловых ссуд предваряется тщательным изучением финансового состояния компании по данным ее баланса и финансовых отчетов. Более того, банки стараются не упускать из поля зрения положение дел у заемщика, и после предоставления ссуды для выяснения возвратности ссуды в установленный срок.

2. Ипотечные ссуды (под залог недвижимости) – предоставляются для строительства, реконструкции или приобретения жилых или производственных помещений.

3. Ссуды частным лицам – чаще всего предоставляются в форме потребительского кредита и персональных ссуд. Потребительские ссуды преимущественно выступают в виде кредита на приобретение товаров длительного пользования в рассрочку. Такие ссуды могут быть как обеспеченными, так и необеспеченными. В последнем случае сумма кредита обычно не превышает 3 тыс. долл., а срок – 2 года. При невозможности заемщика погасить ссуду, выданную на приобретение автомобиля, домашнего имущества и т.п., ее обеспечение переходит в собственность банка.

4. Сельскохозяйственные ссуды – потребность в этом виде ссуд возникает, с одной стороны, в связи с сезонностью аграрного производства, с другой стороны, в связи с необходимостью осуществления капитальных затрат на приобретение сельскохозяйственной техники. Предоставление сельскохозяйственных ссуд сопряжено с определенной долей риска для банка. Это связано с большой зависимостью аграрного производства от природных условий и с крайней неустойчивостью цен на сельскохозяйственную продукцию.

5. Ссуды под ценные бумаги – выдаются для приобретения разного рода ценных бумаг. Основными пользователями таких кредитов являются дилеры (оперируют с ценными бумагами правительства) и брокеры (финансируют приобретение ценных бумаг для своих клиентов). Ссуды под ценные бумаги брокерам и дилерам часто выдаются на условиях «оп сан» – до востребования. Кроме того, следует отметить, что в настоящее время отменено регулирование маржи по ссудам на приобретение ценных бумаг (т.е. минимальной суммы, которую инвестор должен внести при покупке ценных бумаг за счет своих средств, не обращаясь к банковскому кредиту).

6. Ссуды коммерческим банкам – выступают как инструмент перераспределения кредитных ресурсов между банками. Коммерческие банки обязаны держать на счетах Центрального банка (Федеративного резервного банка в США) определенную сумму, так называемый минимальный резерв. По этим счетам коммерческих банков в центральном банке процент не платится.

7. Ссуды небанковским финансовым учреждениям – к таким учреждениям относятся финансовые компании, инвестиционные фонды, фонды персонального кредита, ссудно-сберегательные ассоциации, компании по операциям с закладными, кредитные союзы и пр. Ссуды коммерческих банков являются для них одним из важных источников денежных средств, которые они затем направляют на различного рода кредиты, извлекая из разницы в процентах прибыль.

8. Ссуды органам власти – наряду с займами посредством распространения ценных бумаг являются существенным источником средств органов власти. Они, как правило, носят краткосрочный характер.

9. Ссуды иностранным правительственным органам – потребность в них возникает при необходимости покрытия дефицита государственного бюджета, урегулирования платежного баланса, проведения крупномасштабных инвестиционных программ и т.п.

10. Ссуды иностранным банкам – предоставляются для осуществления крупномасштабных инвестиционных программ. Кроме того, кредиты пользуются большим спросом на Европейском валютном рынке ссудных капиталов, где помимо банков в качестве заемщиков активно выступают небанковские институты и деловые фирмы.

2. Классификация банковских ссуд по срокам

В зависимости от условий возврата банковские кредиты обычно подразделяются на срочные и бессрочные. Срочные ссуды обычно бывают трех видов:

– краткосрочные (до 1 года)

– среднесрочные (от 1 года до 5 лет)

– долгосрочные (свыше 5 лет).

К бессрочным ссудам относятся кредиты, выдаваемые банком на неопределенный срок, т.е. ссуды до востребования. Заемщик обязан погасить ссуду по первому требованию банка. Если же банк не требует погашения, то кредит погашается по усмотрению заемщика.

Нужно отметить, что сроки в различных странах варьируют. Так, в США к долгосрочным ссудам относят те, которые выданы на срок свыше 10 лет.

3. Классификация банковских ссуд по характеру обеспечения

Банки выдают ссуды как под обеспечение – гарантированные ссуды, так и без обеспечения – негарантированные. Обусловлен такой порядок выдачи ссуд определенной степенью риска, присущей кредитным операциям банка.

Основная масса кредита выдается под обеспечение, которое может достигаться за счет:

– залога имущества заемщика;

– гарантии и поручительства;

– переуступки в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщика к третьему лицу;

– договоры страхования ответственности за непогашение ссуды в срок;

– обеспечения путевыми и товарными документами, а также ценными бумагами;

– обеспечения векселями;

– обеспечения полисами страхования жизни и т.п.

а) Залог имущества – наиболее распространенная форма ломбардного кредита. Залог дает особое право банку (залогодержателю) удерживать имущество до тех пор, пока не будет погашена ссуда. В противном случае банк имеет право реализовать заложенное имущество и получить удовлетворение их его стоимости. В качестве объекта залога имущества могут выступать:

– запасы товарно-материальных ценностей;

– движимое имущество;

– недвижимое имущество;

– драгоценные металлы и камни;

– урожай и т.п.;

– прочие.

Обычно оценочная стоимость закладываемых товаров колеблется в пределах 50 – 70% их реальной стоимости и они должны быть легко ликвидны.

В качестве движимого имущества выступают оборудование, машины, механизмы, транспортные средства, передаточные устройства, инвентарь, скот, товары длительного пользования и т.п.

Залог недвижимого имущества применяется, как правило, при выдаче крупных ссуд. Обычно это земельные участки, производственные и сельскохозяйственные постройки, помещения, коммуникации жилые дома, квартиры и т.п. этот залог обычно осуществляется передачей банку заемщиком ипотеки (закладной).

Драгоценные металлы принимаются по оценочной стоимости, которая составляет 90 – 95% от их реальной стоимости.

Обеспечением сельскохозяйственной ссуды может служить урожай (собранный или на корню) при условии его застрахованности.

Выдача кредитов предприятиям добывающих отраслей может состояться под оформление залогового обязательства на полезные ископаемые.

Во всех случаях со стороны банка необходима экспертиза оценки закладываемого имущества.

б) Гарантии и поручительство – это договор, заключаемый между банком и гарантом путем выдачи гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению банком. При непогашении в срок заемщиком по ссуде она в бесспорном порядке обращается на гаранта.

В отечественной практике существенной разницы между гарантией и поручительством нет. Обычно термин «поручительство» относится к обязательствам физических лиц. В мировой практике ответственность поручителя ограничивается лишь обязательствами, признаваемыми самим должником. Например, при погашении ссуды с плавающей процентной ставкой непризнание заемщиком повышенного процента не влечет за собой обязанности поручителя оплатить требования банка. А при гарантии он должен удовлетворить требования банка в бесспорном порядке.

в) Переуступка в пользу банка контракта, требований и счетов заемщика к третьему лицу подразумевает, что долги, подлежащие уплате, и долги, срок оплаты которых еще не наступил, одного лица могут быть переуступлены в пользу другого лица и могут быть переданы банку в качестве обеспечения ссуды. Переуступка должна быть безусловной и оформляться в письменном виде. Этот вид часто называют переуступкой дебиторской задолженности, суть которой – передача банку получателем кредита счетов дебиторов в качестве обеспечения ссуды.

г) Договор страхования ответственности заемщика на непогашение ссуды в срок – такие договоры могут выступать в качестве обеспечения обязательства при выдаче ссуд. Договоры могут быть двух вариантов:

– банк требует от заемщика предоставления страхового свидетельства (полиса), подтверждающего факт страхования ответственности за непогашение ссуды в страховой компании;

– банк самостоятельно страхует ссуды в страховой компании, а все расходы относят на заемщика.

При обращении к такой форме обеспечения кредита банк должен удостовериться в способности страховой компании выплатить свои обязательства при наступлении страхового случая.

д) Обеспечение ссуды путевыми и товарными документами, а также ценными бумагами – к таким бумагам относятся коносаменты (удостоверение о принятии груза к перевозке морским путем), являющиеся товарораспорядительными документами, свидетельствующими о заключении договора, а также накладные.

Обеспечение ссуды оформляется индоссаментом (передаточной надписью) на документах их владельца. Банк может принимать от заемщика как именные акции и облигации, так и на предъявителя. Юридически оформляются только именные ценные бумаги.

е) Обеспечение векселями – в этом случае ссуды бывают двух видов: учет векселей и ссуды под их залог.

Первый носит название учетного (дисконтного) кредита и имеет краткосрочный характер. Его суть сводится к продаже векселя банку, сопровождаемой индоссаментом его владельца с передачей соответствующих прав по истребованию причитающихся по векселю сумм с должника. Однако учету векселя предшествует финансовая оценка состояния фирмы. Особым доверием пользуются казначейские векселя и векселя, акцептованные банками. Доход банка в этом случае составляет разницу между суммой, указанной в векселе и его покупной ценой. Эта разница есть ссудный (учетный) процент, который определяется дисконтной ставкой центрального банка, т.е. покупка векселей осуществляется до истечения их срока со скидкой относительно номинальной стоимости.

Другим видом ссуды под обеспечение векселями является кредит под их залог, размер которого составляет 60–80% его номинальной стоимости. Несвоевременное погашение кредита или уплата процентов по нему влечет за собой переход права собственности на вексель к банку.

ж) Обеспечение ссуд финансовыми требованиями – к такому виду обеспечения относятся требования на выплату зарплаты, сберегательные вклады, требования по страховым договорам и т.п.

Ссуды без обеспечения (негарантированные) предоставляются как доверительные ссуды под соло-вексель. Обычно это большой риск для банка, который требует тщательной проверки кредитоспособности клиента. Такие ссуды выдаются, как правило, под большие проценты.

4. Классификация банковских ссуд по методам предоставления

В мировой практике различают два вида предоставления ссуд:

– решение о выдаче кредита выносится банком на основании заявления клиента (по каждой ссуде);

– ссуда предоставляется в рамках предварительно определенного лимита кредитования, т.е. в открытие так называемой кредитной линии. В этом случае клиент может пользоваться кредитом по мере необходимости посредством выписки на банк чеков или других инструментов. Проценты уплачиваются из расчета реально использованных сумм. Этим обусловлено то обстоятельство, что кредитные обязательства также бывают двух видов:

а) с заранее обусловленной датой выдачи ссуды;

б) с выдачей ссуды по мере возникновения в ней необходимости.

Первый вид часто используется тогда, когда гарантированный кредит предоставляется с выставлением резервного аккредитива; открывается в банке, где обслуживается клиент.

5. Классификация банковских ссуд по порядку погашения

По порядку погашения суды подразделяются на:

- ссуды, погашаемые постепенно;

- ссуды, погашаемые одновременным платежом до или после истечения ее срока;

- ссуды, погашаемые в соответствиями с особыми условиями, определенными в кредитном договоре (индивидуальные).

Постепенное погашение – это периодические взносы ссудозаемщика ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно. Обычно банк сам снимает со счета клиента необходимые суммы согласно установленного порядка погашения.

К одной из разновидностей второго способа погашения можно отнести так называемый чековый кредит. Большое распространение имеет одна из его форм – овердрафт, т.е. кредит по текущему счету. Получение кредита – выписка чека или платежного поручения на сумму, превышающую остаток средств на счете. Процент взимается, как и при обычных ссудах (раньше овердрафт отражали красными чернилами, теперь символами, например, знаком «минус»).

В основе другой формы (чекового кредита) лежит использование специального счета и особых банковских чеков и чеков фиксированного достоинства. При поступлении чека в банк происходит автоматическое кредитование владельца чекового счета с одновременным уменьшением лимита, в пределах которого может выдаваться ссуда. Лимит кредитования пополняется по мере поступления платежей на счет. Второй метод предоставления ссуд может иметь форму кредитования с использованием кредитных карточек (пластиковых денег).

 

Здесь различают два основных типа:

1. Ссуды с фиксированной процентной ставкой – в этом случае заранее оговаривается процент за использование кредита, но это влечет за собой необходимость уплаты заемщиком процента вперед, до получения ссуды. Однако это обстоятельство достаточно выгодно клиенту: он сразу знает, сколько платить и на что рассчитывать. Это в основном краткосрочные кредиты.

2. Ссуды с «плавающей» процентной ставкой – это кредиты, носящие средне– и долгосрочный характер. В международной практике их принято называть ролл-оверн. Процентные ставки по ним периодически пересматриваются и обычно привязываются к средней величине ставки по какому-то активу ведущих финансовых рынков мира (Нью-Йорка, Лондона, Амстердама, Гонконга и др.) и ссуд, предоставляемых первоклассным заемщикам.

Факторов, определяющих величину процентной ставки, несколько. Основные из них:

1. Риск – чем больше степень риска, тем более высокий процент по ссуде;

2. Маржа – разница между ценой покупки и продажи кредитных ресурсов;

3. Срок ссуды – чем дольше срок, тем может быть выше процент, но не всегда так;

4. Размер ссуды – обычно процент по более крупным ссудам ниже, т.к. они выдаются надолго и надежным клиентам;

5. Спрос и предложение на кредитном рынке, т.е. спрос и конкуренция;

6. Денежно-кредитная политика государства, которая обусловлена решением проблем снижения инфляции или безработицы.

Именно в денежно-кредитной политике государства проявляется экономическая роль ссудного процента (внутри страны), и вполне логичным является утверждение о том, что повышение процентных ставок в стране делает более привлекательным привлечение инвестиций из-за рубежа (краткосрочных) и вызывает соответствующее укрепление обменного курса и валюты. Это относится к валютному курсу «спот» (обмена), но ослабляет позиции этой валюты на форвардном валютном рынке.

 

В соответствии с этим критерием банковские ссуды могут быть подразделены на две категории:

- обычные ссуды;

- дисконтные ссуды.

В отличие от обычных ссуд, предоставление дисконтных ссуд предусматривает удержание ссудного процента (дисконта) при выдаче кредита. Таким образом, размер ссуды будет меньше на величину процента.

Согласно этому критерию выделяют следующие их виды:

- ссуды в национальной валюте;

- ссуды в иностранной валюте;

- ссуды, предоставляемые в нескольких валютах.

Следует указать, что выдача кредитов в иностранной валюте может осуществляться на условиях уплаты процентов, как в иностранной, так и в национальной валюте. Это в полной мере относится и к ссудам, предоставляемым в нескольких валютах.

 

По числу кредиторов кредиты подразделяются на:

1. Ссуды, предоставленные одним банком;

2. Синдицированные (консорциальные) ссуды;

3. Параллельные ссуды.

Наибольшее распространение получили ссуды, предоставляемые одним банком. Но в отдельных случаях возникает необходимость объединения усилий нескольких банков (синдикат, консорциум). Это обычно бывает связано с большим размером ссуды, например, открытие кредитной линии для осуществления кредитования громадной стройки и т.п.

В этом случае один из банков исполняет роль менеджера, который ответственен за согласование условий кредита с клиентом, а после заключения и подписания кредитного договора осуществляет непосредственное предоставление ссуды после аккумуляции в своем банке средств тех, кто вошел в консорциум. Банк- менеджер занимается распределением процентов. Такой ведущий банк соответственно работает за вознаграждение.

Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении не менее двух банков. Переговоры с клиентом здесь ведутся каждым банком самостоятельно, а затем, после согласования между собой условий кредита, заключается общий кредитный договор с едиными условиями. Выдача ссуд и расчеты по кредитам осуществляются каждым банком в доле, согласованной в договоре. Этот вид кредитования иногда называют компенсационным кредитом.

 

 

Положению «О кредитовании»

 

Банковская система в Украине получила правовую основу –в сентябре 1995г. Национальный Банк Украины утвердил Положение «О кредитовании». До сих пор банки использовали законодательную базу бывшего Союза и ряд международных актов.

Принятое Положение определяет правовые основы предоставления, использования и возврата кредитов, а также регулирование взаимоотношений между субъектами, возникающих в процессе кредитования. Субъекты хозяйственной деятельности, как следует из этого документа, могут использовать следующие виды кредита: коммерческий, банковский, лизинговый, ипотечный, бланковый и консорциумный.

Физические лица могут использовать потребительский кредит не только в национальной денежной единице.

Их классификация:

1. По срокам использования:

а) краткосрочные – до 1 года;

б) среднесрочные – до 3 лет;

в) долгосрочные – свыше 3 лет;

2. По обеспечению:

а) обеспеченные залогом;

б) гарантированные;

в) с иным обеспечением (страхование);

г) не обеспеченные (бланковые);

3. По степени риска:

а) стандартные кредиты;

б) кредиты с повышенным риском;

4. По методам предоставления:

а) в разовом порядке;

б) в соответствии с открытой кредитной линией;

в) гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, по потребности, с взиманием комиссии за обязательность).

5. По срокам погашения:

а) одновременно;

б) в рассрочку;

в) досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

г) с регрессией платежа;

д) по истечении обусловленного периода.

Таким образом, ссуды, выдаваемые банками на территории Украины, классифицируют по пяти видам, в то время как в индустриально развитых странах их насчитывается в два раза больше.

Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются: собственные средства банков, остатки на счетах клиентов, привлеченные средства юридических и физических лиц на депозитных счетах, и межбанковские кредиты и средства, полученные от операций с ценными бумагами.

Коммерческие банки имеют право приобретать кредитные ресурсы у НБУ (Национальный банк Украины), как банка последней инстанции, через кредитные аукционы, ломбардные операции, перечет векселей и т.д.

Кредиты в иностранной валюте могут получать только юридические лица – резиденты Украины, если есть такое в учредительных документах.

Запрещается предоставление кредитов на:

- покрытие убытков заемщиков;

- формирование и увеличение уставного капитала;

- приобретение ценных бумаг других предприятий.

В Положении представлена правовая основа регулирования межбанковских кредитов, а также ответственность сторон за различные виды нарушений при кредитовании. В заключение приложен типовой стандарт кредитного договора.

Рассмотрим подробнее, что собой представляют виды кредитов в Украине:

Коммерческий кредит – это товарная и денежная формы кредитов, которые определяют отношения по вопросам перераспределения материальных и денежных фондов, а также характеризуют кредитный договор между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Участники кредитных отношений при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в виде векселей – обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок.

Объектом коммерческого кредита могут быть реализованные товары, выполненные работы, представленные услуги, по которым продавцам предоставляется отсрочка платежей.

В случае оформления коммерческого кредита при помощи векселя иные соглашения о предоставлении кредита не заключаются.

Погашение коммерческого кредита может осуществляться путем:

– уплаты должником по векселю;

– передачи векселя в соответствии с действующем законодательством иному юридическому лицу (кроме банков или иных кредитных учреждений);

– переоформления коммерческого кредита в банковский.

В случае оформления коммерческого кредита не про помощи векселя погашения такого кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором сторон.