Расчет возможной процентной ставки запрашиваемого кредита
ТЕМА 3. Заключение и исполнение кредитного договора
Контрольные вопросы.
1. Что такое кредитная заявка и какова ее роль в кредитном процессе?
2. Каковы методы оценки кредитоспособности?
3. Каковы различия в определении понятий «кредитоспособность» и «платежность»?
4. Какие вы знаете традиционные и нетрадиционные способы обеспечения возврата кредита?
5. Какие вы знаете шесть основных принципов кредитования?
| |
· Кредитный риск.
· Кредитный мониторинг.
· Структура кредитного договора.
Предлагается следующий план лекций и семинарского занятия:
1. Расчет возможной процентной ставки запрашиваемого кредита.
1.1 Цена банковского кредита.
1.2 Факторы определяющие величину банковского процента.
2. Расчет кредитного риска.
3. Оформление кредитного договора и договора залога либо поручительства третьих лиц.
Уполномоченный сотрудник банка при необходимости готовит расчет возможной процентной ставки для каждого конкретного клиента. Естественно, речь идет о проектах, получивших положительное заключение по балансу и ТЭО.
В российских банках как таковой расчет процентной ставки редко поручается кредитному работнику. Как правило, кредитный комитет, правление или совет банка решают и утверждают уровни процентных ставок по кредитам, однако практически всегда существует некая "вилка" - разброс ставок на несколько пунктов. И в этих пределах кредитный работник вправе внести свои предложения по конкретному заемщику.
а) Цена банковского кредита
Деньги в качестве кредитных ресурсов представляют собой предмет купли-продажи, имеющий свою цену - банковский (ссудный) процент. Процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за "товар" - в данном случае за пользование деньгами. Точнее, даже не за пользование, а за право пользования: если кредит просто пролежал у заемщика, то это не освобождает последнего от необходимости платить за него. В строгом смысле слова за взятый кредит надо заплатить не только процент - необходимо также погасить сумму основного долга, а, кроме того, нередко приходится платить комиссионные и штрафы. Тем не менее, ценой кредита считается именно банковский (ссудный) процент как цена или плата за право пользования заемными средствами. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученная им в результате использования заемных средств.
С точки зрения кредитора абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой ссуды, ни о чем не говорит. Поэтому в практических целях для выяснения эффективности кредитных сделок, используется относительный показатель - норма (ставка) процента, то есть характерное для некоторого фиксированного отрезка времени отношение между суммой уплаченных процентов и величиной ссуды:
Нп = ( Пр / С ) * 100 %, (1)
где Нп - норма процента;
Пр - сумма уплаченных процентов;
С - величина ссуды (кредита).
б) Факторы, определяющие величину банковского процента
Коммерческие банки при заключений кредитных соглашений самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. В любом случае на величину и динамику ставки процента влияют как общие, макроэкономические факторы, так и факторы частные, лежащие на стороне самих участников кредитного процесса, в том числе отдельных банков.
К числу общих факторов относятся: соотношение спроса и предложения заемных средств; регулирующая политика Центрального банка; уровень инфляции в народном хозяйстве и др.
Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка, его положением на рынке кредитных ресурсов, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности осуществляемых операций.
Уровень процентных ставок по активным операциям банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на этот уровень существенное влияние оказывают: "себестоимость" ссудного капитала данного банка; кредитоспособность заемщика; целевое направление, срок, объем предоставляемого кредита; способы обеспечения возвратности кредита и др.
При определении процентных ставок по каждой конкретной сделке банки ориентируются на уровень ставок, который бы с одной стороны, не вынудил заемщика отказаться от сделки, а с другой стороны, позволил банку не только возместить свои издержки, но и получить максимально возможную прибыль.
Что касается затрат банка на проведения ссудных операций, то они состоят из двух комплексных групп расходов, каждая из которых включает в себя несколько элементов.
1) Расходы по привлечению ресурсов:
- уплаченные проценты по межбанковским кредитам и депозитам ;
- проценты, выплаченные предприятиям, организациям и учреждениям за хранящиеся на их расчетных и текущих счетах деньги ;
- проценты, выплаченные по вкладам физических лиц.
2) Расходы по обеспечению кредитной деятельности банка:
- расходы на заработную плату сотрудников, занятых привлечением и размещением ресурсов;
- расходы на содержание аппарата управления, включая представительские расходы;
- амортизация оборудования, машин и механизмов;
- оплата услуг вычислительного центра, административно-хозяйственные, канцелярские, почтовые, телеграфные расходы.
Подсчитать действительные издержки банка непросто. Основные сложности возникают в связи со следующими обстоятельствами.
Во-первых, межбанковские кредиты привлекаются под разные проценты, которые к тому же часто пересматриваются. Из-за этого приходится делать регулярные перерасчеты.
Во-вторых, Центральный банк устанавливает верхний предел выплаты процентов по таким кредитам, относимые на расходы банка. Соответственно, проценты, выплаченные сверх этого предела, не исключаются из налогооблагаемой базы, и могут покрываться лишь за счет прибыли банка. Тогда реальные расходы по привлечению межбанковских кредитов увеличатся на сумму переплаченных сверх нормы процентов и сумму, которую дополнительно придется отдать в виде налога.
В-третьих, для расчета реальных расходов, и соответственно реальной процентной ставки из общей суммы привлеченных и заемных средств должны быть вычтены все деньги, не используемые банком в его активных операциях : суммы, содержащиеся в виде обязательных резервов в Центральном банке и на корсчете.
В-четвертых, необходимо иметь механизм отнесения общих расходов по обеспечению функционирования банка на его собственную кредитную деятельность и соответственно правила определения величины той надбавки к цене кредита, которая оправдана этими общебанковскими расходами.
Цена кредита в АКБ "Кредит-Москва" на основе учета только первой группы расходов (расходов по привлечению ресурсов) определена в размере 40 %. Расчет проведен по следующей формуле:
| |||||||||||
|
| ||||||||||
 |  |  |
|
|
|
Где: HI, HII, HIII - нормы процентов за пользование соответственно межбанковскими кредитами, срочными вкладами, средствами на расчетных и текущих счетах (в процентах годовых);
YI, YII, YIII - удельные веса соответствующих ресурсов в общем объеме ресурсов (в процентах);
PIo, PIIo, PIIIo - неиспользуемые доли соответствующих ресурсов в общем объеме ресурсов (в процентах);
Hp - нормы резервирования (в процентах).
|
|
|
- +
|
М = (3)
Первый элемент числителя может быть подсчитан, в том числе с использованием приближенных методов. Предположим, он определен в размере 5 млн. руб. Второй элемент числителя формулы будет включать в себя доходы по ссудным операциям, имеющим неплановый характер (дополученные за прошлые годы доходы, штрафы, пени, проценты, комиссии), а также некоторые текущие комиссии. Допустим, в -сумме все это составит 3 млн. руб. (усредненный показатель). Важное значение имеет третий элемент. Любой банк должен составлять ежеквартальный расчет планируемой к получению прибыли хотя бы потому, что ему нужно делать авансовые платежи в бюджет. В расчете на месяц берется 1/3 этой суммы. Если банк планирует прибыль в 30 млн. руб., то исковая величина составит 10 млн. руб.
В знаменатель формулы войдут: выданные межбанковские кредиты, средства на счетах по совместной хозяйственной деятельности, средства на ссудных счетах клиентов. Если определяется месячная маржа, то все эти активы берутся в средневзвешенном размере. Пусть расчеты показали, что речь идет о сумме в 250 млн. руб. Тогда
М = (5-3+10)/250 =0,048.
То есть нужно, чтобы каждый рубль работающих активов приносил в месяц 0,048 рубля. Иначе говоря, годовая ставка должна быть:
(1,048 - 1) * 360 дней/30 дней = 0,576 или 57,6 %.
Таким образом, реальная цена кредита составит: 40 %+57,6 %=97,6 %. Разумеется, фактическая цена, которая сложится на рынке ссудных капиталов, скорее всего будет либо больше расчетной цены (при дефиците предложения, больших ценовых претензиях кредиторов и т.п.), либо меньше (при нехватке спроса, неготовности заемщиков оплачивать слишком высокие, на их взгляд, расходы кредиторов и т.п.). Но она представляет собой ту ось или центр колебаний, к которому фактические цены кредитных ресурсов будут стремиться в перспективе.
Для практических нужд могут использоваться различные формулы расчета процентной ставки за кредиты (цен кредитов). Применяется, например, такая:
|
|
Co= (4)
Где: Со - общая (цена) стоимость кредита;
ОСК - Общая стоимость использованного кредита;
Cl - основная годовая ставка по кредиту;
К - общая сумма комиссий по кредиту;
Т - средний срок кредита.