Реквизиты платежного поручения

Виды платежей платежными поручениями

Понятие платежного поручения

Вопрос 32. Расчеты платежными поручениями

1. Платежное поручение представляет собой письменное распоря­жение плательщика обслуживающему его учреждению банка о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия в том же или другом учреждении банка.

 

2. Расчеты платежными поручениями являются одной из самых распространенных форм расчетов. Ими рассчитываются:

• с котрагентами в случае предоплаты или по согласованию;

• с кредиторами;

• при перечислении налогов в бюджеты всех уровней и во вне­бюджетные фонды;

• с работниками при переводе заработной платы на их счета;

• по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в т. ч. без открытия счета);

• в целях возврата или размещения кредитов, (займов) или депо­зитов и уплаты процентов по ним и т. д.

Платежные поручения исполняются банками при наличии де­нег на счетах плательщиков, если иное не предусмотрено договором между банком и плательщиком.

В случае расчетов поручениями сокращается время совершения и документооборот операции, что можно наблюдать по схеме. Здесь при использовании предоплаты последовательность опе­раций 1 и 2 может меняться.

Платежные поручения, представленные в банк на бланке установленной формы, действительны в течение 10 дней со днявыписки. Они, как и другие банковские документы, заполняются на пишущей машинке (или распечатываются на принтере) без исправлений и подчисток, сумма фиксируется с начала строки и пишется с заглавной буквы.

 

3. При оформлении платежного поручения следует правильно указывать:

• получателя и его банковские реквизиты;

• идентификационные номера плательщика и получателя;

• назначение платежа (в случае предоплаты фиксируется номер счета, при оплате полученного товара - номер накладной), раз­бивка суммы (например, выделяется НДС). При этом основания, отраженные в банковских документах, должны соответствовать первичным документам.