Организация межбанковских расчетов

1. Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках (без участия реальных (наличных) денеж­ных знаков), когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Система безналичных расчетов включает в себя принципы ор­ганизации, формы и способы расчетов, используемые в доку­ментообороте.

Существовавшая с 30-х гг. вплоть до 1993 г. в нашей стране сис­тема безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой.

При этом действовали следующие основные принципы:

•место платежа — банк (он выступал организатором и контролером безналичных расчетов);

• время платежа — после отгрузки продукции или оказания услуг (что означало запрещение авансов и коммерческого кредита);

• согласие плательщика (акцепт) — как основание платежа;

• источник платежа — собственные средства покупателя или банковский кредит при наличии права на его получение;

•форма безналичных расчетов, сфера использования каждой из которых была заранее предопределена.

Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных до­кументов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.

Указанные принципы расчетов не учитывали требований пла­тежеспособности и кредитоспособности покупателя, отрицатель­ного влияния нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчетов, возможности использования на практике других разнообразных и более гиб­ких форм расчетов и способов платежа.

Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изме­нения основ системы безналичных расчетов. Возникли новые принципы их организации:

• осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Следует отметить, что данный принцип имеет отношение как к юридическим, так и к физическим лицам (раньше это касалось только юридических лиц);

• предприятия, учреждения могут самостоятельно выбирать фор­мы безналичных расчетов;

•осуществление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных и других договорах. Смысл принципа заключается в том, что получатель заинтересован в зачислении средств в строго определенный срок. Срочный платеж может совершаться:

- до начала торговой операции, т, е. до отгрузки товаров по­ставщиком или оказания им услуг (авансовый платеж);

- немедленно после завершения торговой операции, напри­мер платежным поручением плательщика;

- через определенный срок после завершения торговой опе­рации — на условиях коммерческого кредита;

• очередность списания денежных средств со счета. Когда на сче­те имеются денежные средства, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемые к оплате рас­четные документы должны оплачиваться в порядке календарной очередности платежей, т. е. в порядке их поступления в банк плательщика; при недостаточности денежных средств на счете списание средств производится в следующей очередности:

- осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требо­ваний о взыскании алиментов;

^- производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

- производится списание по платежным документам, предус­матривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, от­числения в которые не предусмотрены выше;

- производится списание по исполнительным документам, преду­сматривающим удовлетворение других денежных требований;

- производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям производится в по­рядке календарной очереднослатежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям производится в по­рядке календарной очередности или наступления сроков платежа.

 

2. Межбанковские расчеты возникают в случаях:

•когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками;

• при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

Корреспондентский счет — счет, на котором отражаются рас­четы, производимые одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе заключенного договора о коррес­пондентских отношениях.

Имеется 2 варианта организации межбанковских расчетов с по­мощью корреспондентских счетов:

• 1-й вариант — децентрализованный, основанный на корреспон­дентских отношениях коммерческих банков друг с другом;

• 2-й вариант — централизованный, при котором расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, откры­ваемые в Центральном банке России.

В нашей стране межбанковские расчеты ориентированы на вто­рой вариант.

Проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целей органы ЦБ — расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Одновременно с открытием счета заключается договор о кор­респондентских отношениях с РКЦ ЦБ РФ, где предусматриваются права, обязанности обеих сторон и ответственность за выполнение взятых обязательств.

В системе межбанковских расчетов определенное место зани­мает клиринг — система безналичных расчетов, основанная на за­чете взаимных требований. Клиринг бывает 2 видов:

• межбанковский — расчеты между банками путем зачетов вза­имных денежных требований юридических лиц одной страны;

•валютный — система расчетов по внешнеторговым операциям между двумя или несколькими странами.