Платежеспособность заемщика

 

1. Платежеспособность (кредитоспособность) — способность за­емщика полностью и в срок, рассчитаться по своим обязательст­вам перед банком.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных фак­торов риска, которые могут повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок, поэтому прежде чем предоставить кредит,: банк изучает платежеспособность заемщика.

Цели и задачи анализа платежеспособности заемщика:

• определить способность заемщика вовремя погасить ссуду в пол­ном объеме. Для этого выделяется группа статей по активу и пассиву баланса клиента, после чего подсчитываются финансо­вые коэффициенты;

• определить финансовое положение заемщика.

 

2. Система показателей, характеризующих платежеспособность за­емщика, включает в себя:

• коэффициент абсолютной ликвидности;

• промежуточный коэффициент покрытия;

• общий коэффициент покрытия;

• коэффициент независимости.

Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует ликвид­ность баланса заемщика как возможность превращения его ак­тивов в денежные средства для погашения обязательств по пас­сиву баланса. Для этого активы по балансу заемщика подразде­ляются по срокам платежей, при этом выделяются:

• активы баланса:

- краткосрочные;

- долгосрочные;

- постоянные (недвижимое имущество);

• пассивы баланса:

- краткосрочные обязательства;

- долгосрочные обязательства;

- постоянные пассивы (уставный и другие фонды и др.).

Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами и характеризует абсолютную ликвидность заемщика, т. е. пока­зывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов, формула расчета которых следующая:

К_ал = (ДС + КФЛ) / О_кс; где:

- К_ал - коэффициент абсолютной ликвидности;

- ДС - денежные средства;

- КФЛ - краткосрочные финансовые вложения;

- О_кс - краткосрочные обязательства заемщика.

Нормативное значение данного показателя 0,2—0,25.

Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли клиент в установленные сроки рассчитаться по своим кратко­срочным долговым, обязательствам. Он рассчитывается по формуле:

К_пл = (ДС + КФЛ + ДЗ) / О_кс, где:

- К_пл - промежуточный коэффициент покрытия;

- ДС - денежные средства;

- КФЛ — краткосрочные финансовые вложения;

- ДЗ — дебиторская задолженность клиента;

- О_кс — краткосрочные обязательства заемщика.

Нормативное значение 0,7—0,8.

Общий коэффициент покрытия дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов у заемщика для погашения краткосрочных обязательств. Формула его расчета:

К_л = (ДС+КФЛ + ДЗ + ЗЗ) / О_кс, где:

- К_л — общий коэффициент покрытия;

- ДС — денежные средства;

- КФЛ — краткосрочные финансовые вложения;

- ДЗ - дебиторская задолженность клиента;

- ЗЗ - запасы и затраты.

Коэффициент независимости показывает, насколько предприятие (клиент) обеспечено собственными средствами для осуществления собственной деятельности. Формула расчета данного показателя:

Нормативный уровень этого показателя 50-60%.

После подсчета всех коэффициентов определяют "классность" клиента. На данном этапе выделяют 3 класса, а затем по таб­лицам определяют рейтинг заемщика; в зависимости от выс­шего класса у банка строится своя система отношений.