Формы ссудных счетов

И методы кредитования

Вопрос 15. Формы ссудных счетов

1. Методы кредитования по "остатку"

и "обороту"

2. Методы кредитования "индивидуального

подхода" и открытие кредитной линии

1.Подметодами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

 

 

До 1991 г. в банковской практике выделялись следующие 2 мето­да кредитования:

• "по остатку";

• "по обороту".

Сущность метода "по остатку" заключалась в том, что движе­ние кредита (выдана и погашение) увязывалось с движением ос­татка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли вы­ступать различные товарно-материальные ценности предприятия, Незавершенное производство предприятия, готовая продукция, незавершенное производство. Рост сверхнормативных запасов вызывал постоянную потребность в кредите. В данном случае кредит возмещал предприятиям их собственные средства, вло­женные в повышенные, сверхнормативные запасы.

Сущность метода "по обороту" заключалась в том, что движение кредита определялось оборотом материальных ценностей. Здесь кредит носил платежный характер, поскольку выдача ссуд осуще­ствлялась в том случае, если в них возникала необходимость. По­гашение кредита происходило, когда был завершен полный кругооборот средств заемщика.

 

2. Б настоящее время банками используются следующие методы кре­дитования:

• метод индивидуального подхода — предоставление ссуды проис­ходит индивидуально, после оценки финансового состояния, кре­дитоспособности заемщика;

• открытие кредитной линии — ссуды предоставляются в преде­лах заранее установленного банком для заемщика лимита креди­тования. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотрен­ные в кредитном соглашении, заключенном между клиентом и банком. Она открывается в основном на 1 год. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком. Бывают следующие виды кредитной линии:

• невозобновляемая — после выдачи ссуды и ее погашения от­ношения между клиентом и банком заканчиваются;

• возобновляемая — ссуда предоставляется и погашается в пре­делах установленного лимита автоматически.

 

3. Методы кредитования предполагают и обусловливают формы ссудных счетов:

• простые;

• специальные.

Простые ссудные счета используются для выдачи каких-либо разовых ссуд на какое-то одно мероприятие предприятию. Пред­приятию может быть открыто несколько простых ссудных счетов если оно одновременно пользуется кредитом под несколь­ко объектов, и тогда эти ссуды выдаются под разные процен­ты, сроки и разные условия.

Разновидностью ссудных счетов является так называемый контокоррентный счет. Этот счет - высшая форма доверия бан­ка клиенту, его еще называют единым активно-пассивным расчетно-ссудным счетом. По дебиту этого счета идут все пла­тежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли. В кредит зачисляются вы­ручка и все другие поступления в пользу предприятия.

Специальные ссудные счета открываются заемщиком, испыты­вающим постоянную потребность в банковском 'кредите. В на­стоящее время по специальным ссудным счетам кредитуются государственные розничные и оптовые торговые организации, а также сбытоснабженческие. Использование специального ссуд­ного счета для предоставления кредита предполагает направле­ние всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета.

По специальному ссудному счету идут регулярные выдачи кредита и погашение. Предприятие может иметь только один специальный ссудный счет.

 

Вопрос 16. Кредитный договор: правовые