Активные операции

Пассивные операции

Значение баланса.

Структура баланса.

Баланс коммерческого банка

Активы Млрд руб Пассивы Млрд руб
1. Текущие счета - Касса и денежные средства - Вклады и счета в ЦБ - Резервный фонд в ЦБ 4.5 2.5 1. Собственные средства банка: - Уставный капитал - Резервный фонд - Нераспределенная прибыль - Другие фонды
2. Средства в других банках и кредитных учреждениях (счета НОСТРО)
3. Государственные ценные бумаги 2. Обязательства (заемные средства): - Средства ЦБ (кредиты) - Средства КБ - Средства клиентов (депозиты) - Вклады населения - Счета КБ (счета ЛОРО) - Другие займы  
4. Кредиты предприятию населением (краткосрочные)
5. Кредиты предприятию населением (долгосрочные)
6. Основные средства или фонды
7. Прочие активы (ценные бумаги организации, факторинговые и лизинговые операции)    
   

 

Комментарии к таблице:

  1. Активы в балансе расположены в порядке снижения уровня степени ликвидности (живые наличные деньги). Снизу малоликвидные ОС и Пр активы
  2. Средства расположены по степени увеличения риска (возможность потерять деньги). Начиная с кредитов самые рискованные прим 70%)
  3. Счета ностро – «наш счет у вас» в другом банке.
  4. Счет лоро – «ваш счет у нас».

 

Баланс позволяет определить:

  1. Наличие собственных средств. Kнезавис=Соб.ср./Итого => 50% независимо.
  2. Изменение в структуре пассивов. Увеличение П, Фонды, Заемные средства, Динамика.
  3. Структуру активов (сколько выдает кредитов)
  4. Ликвидность активов (способность преобразовывать в деньги)
  5. Динамику активов (Эффективность за квартал, за месяц)
  6. Доходность банка (Отношение П к собственным средствам (рентабельность))
  7. Перспективы развития банка (предприятия).

 

 

 

Ресурсы КБ формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Собственные – акционерный и резервный капитал:

- резервы на возможные потери по ссудам (по кредитам),

- резерв под обесценение ценных бумаг, валюты

- амортизационный фонд,

- собственные акции, выкупленные у акционеров.

 

Привлеченные средства:

- Вклады и счета российских банков,

- Вклады и счета иностранных банков,

- Средства клиентов и населения

- Займы у ЦБ и других банков

 

Эмитированные средства – выпущенные банком долговые обязательства и ценные бумаги.

 

 

Можно разделить по группам степени риска:

  1. Текущие активы, свободные от риска (Операции с ЦБ)
  2. Счета ностро, активы с минимальным риском 10%+гос ценные бумаги
  3. Кредиты долгосрочные и краткосрочные, повышенный или средний риск ,(зависит от ситуации в стране)
  4. Осн средства+Прочие активы, группа самого высокого риска (70%)

 

Однако, активные операции имеют обратную доходность по отношению к риску и ликвидности.

1 группа не приносит дохода, с увеличением риска доход увеличивается.

2 - % по счетам

3 – большие доходы, но рискованные операции.