Пример заполнения строки 110
"Результат движения денежных средств за отчетный период
(+/-040 +/- 070 +/- 100)"
Показатели строк 040, 070 и 100 отчета о движении денежных средств следующие:
Наименование показателей | Код строки | За январь - декабрь 2014 г. | За январь - декабрь 2013 г. |
Результат движения денежных средств по текущей деятельности (020 - 030) | |||
Результат движения денежных средств по инвестиционной деятельности (050 - 060) | (223) | (37) | |
Результат движения денежных средств по финансовой деятельности (080 - 090) | (3803) |
Решение. Показатель строки 110 по графе 3 составит 102337 млн.руб. (80611 млн.руб. - 223 млн.руб. + 21949 млн.руб.), а по графе 4 равен 21719 млн.руб. (25559 млн.руб. - 37 млн.руб. - 3803 млн.руб.).
Фрагмент отчета о движении денежных средств будет выглядеть следующим образом:
Наименование показателей | Код строки | За январь - декабрь 2014 г. | За январь - декабрь 2013 г. |
Результат движения денежных средств за отчетный период (+/-040 +/- 070 +/- 100) |
3.4.6. Строка 120 "Остаток денежных средств
и их эквивалентов на 31.12.20__ г."
В строке 120 отчета о движении денежных средств показываются остатки денежных средств и эквивалентов денежных средств на конец предыдущего года (на 31 декабря 2013 г.) и на конец года, предшествующего предыдущему году (на 31 декабря 2012 г.) (п. 101 Инструкции N 111).
Какие данные бухгалтерского учета используются
Для заполнения строки 120 отчета о движении денежных средств
В строке 120 отчета о движении денежных средств отражается следующая информация бухгалтерского учета:
Какие данные бухгалтерского учета используются для заполнения строки 120 "Остаток денежных средств и их эквивалентов на 31.12.20__ г." | ||
Графа 3 "За январь - декабрь 2014 г." | Сальдо на 31 декабря 2013 г. по счетам (субсчетам): | 50 "Касса" |
51 "Расчетные счета" | ||
52 "Валютные счета" | ||
55 "Специальные счета в банках" | ||
57 "Переводы в пути" | ||
58-1 "Краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги" - в части долговых ценных бумаг со сроком погашения не более 3 месяцев | ||
Графа 4 "За январь - декабрь 2013 г." | Сальдо на 31 декабря 2012 г. по счетам (субсчетам): | 50 "Касса" - без учета денежных документов |
51 "Расчетные счета" | ||
52 "Валютные счета" | ||
55 "Специальные счета в банках" | ||
57 "Переводы в пути" | ||
58-1 "Краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги" - в части долговых ценных бумаг со сроком погашения не более 3 месяцев |
Пример заполнения строки 120