Отчета о движении денежных средств

 

За 2014 год обороты организации по кредиту счетов учета денежных средств в части курсовых разниц, возникших при переоценке денежных средств в валюте, составляют (прочие операции по финансовой деятельности, не отраженные в строках 091 - 094 отчета о движении денежных средств, отсутствуют):

 

Показатель	Сумма, руб.
1. Оборот по кредиту счета 50 в корреспонденции с дебетом счета 91
2. Оборот по кредиту счета 52 в корреспонденции с дебетом счета 91
3. Оборот по кредиту счета 57 в корреспонденции с дебетом счета 91

 

За 2013 год обороты организации по кредиту счетов учета денежных средств в части указанных операций по финансовой деятельности составили 10000000 руб.

 

Решение. Показатель строки 095 по графе 3 составляет 5200000 руб. (1000000 руб. + 3500000 руб. + 700000 руб.), а по графе 4 равен 10000000 руб.

Фрагмент отчета о движении денежных средств будет выглядеть следующим образом:

 

Наименование показателей	Код строки	За январь - декабрь 2014 г.	За январь - декабрь 2013 г.
прочие выплаты		(5)	(10)

 

3.4.4.12. Строка 100 "Результат движения денежных средств

по финансовой деятельности (080 - 090)"

 

В строке 100 отчета о движении денежных средств отражается результат движения денежных средств по финансовой деятельности, а именно разница между суммой поступивших и направленных денежных средств за отчетный и предшествующий ему год.

 

┌──────────────────────────┐ ┌───────────────────┐ ┌──────────────────┐

│Строка 100 "Результат │ │Строка 080 │ │Строка 090 │

│движения денежных средств │ = │"Поступило денежных│ - │"Направлено │

│по финансовой деятельности│ │средств - всего" │ │денежных средств -│

│(080 - 090)" │ │ │ │всего" │

└──────────────────────────┘ └───────────────────┘ └──────────────────┘

 

Обратите внимание! Если сумма направленных денежных средств за период превышает сумму полученных, то показатель по строке 100 отчета о движении денежных средств имеет отрицательное значение, так как обозначает уменьшение денежных средств, и указывается в круглых скобках (п. 12 Инструкции N 111)

 

Пример заполнения строки 100