Отчета о движении денежных средств

За 2014 год обороты организации по кредиту счетов учета денежных средств в корреспонденции со счетами учета расчетов по процентам, начисленным за полученные кредиты и займы, составляют:

Показатель	Сумма, руб.	Сумма в иностранной валюте

1. Оборот по кредиту счета 51 в корреспонденции с дебетом счета 67 в части процентов за кредит, полученный на приобретение запасов		-
2. Оборот по кредиту счета 52 в корреспонденции с дебетом счета 66 в части процентов за кредит, полученный на приобретение запасов		252 тыс.дол. США

За 2013 год организация направила денежные средства на уплату процентов на сумму 15230000000 руб.

Решение. Показатель строки 093 по графе 3 составляет 14046300000 руб. (11953800000 руб. + 2092500000 руб.), а по графе 4 равен 15230000000 руб.

Фрагмент отчета о движении денежных средств будет выглядеть следующим образом:

Наименование показателей	Код строки	За январь - декабрь 2014 г.	За январь - декабрь 2013 г.

на выплаты процентов		(14046)	(15230)

3.4.4.10. Строка 094 "на лизинговые платежи"

В строке 094 отчета о движении денежных средств показываются суммы денежных средств, направленные на погашение задолженности по лизинговым платежам (если лизинговая деятельность не является текущей деятельностью) (абз. 4 п. 15 Инструкции N 102, п. 100 Инструкции N 111).

В строке 094 отчета о движении денежных средств отражается только сумма перечисленных лизинговых платежей в части вознаграждения лизингодателю и не включаются суммы по возмещению контрактной стоимости предмета лизинга. Направление денежных средств на возмещение лизингодателю контрактной стоимости объекта лизинга является расходами по инвестиционной деятельности и отражается в строке 061 отчета о движении денежных средств (см. подраздел 3.4.3.8).

Обратите внимание! Показатель строки 094 отчета о движении денежных средств является вычитаемым, так как обозначает уменьшение денежных средств, и указывается в круглых скобках (п. 12 Инструкции N 111)

Какие данные бухгалтерского учета используются