Отчета о движении денежных средств

 

За 2014 год обороты организации по кредиту счетов учета денежных средств в корреспонденции со счетами учета расчетов по кредитам и займам (в части погашения основного долга) составляют:

 

Показатель	Сумма, руб.	Сумма в иностранной валюте
1. Оборот по кредиту счета 51 в корреспонденции с дебетом счета 66
2. Оборот по кредиту счета 52 в корреспонденции с дебетом счета 66		5000 тыс.дол. США

 

За 2013 год организация направила денежные средства на погашение кредитов и займов на сумму 26300000000 руб.

 

Решение. Показатель строки 091 по графе 3 составляет 41483000000 руб. (233000000 руб. + 41250000000 руб.), а по графе 4 равен 26300000000 руб.

Фрагмент отчета о движении денежных средств будет выглядеть следующим образом:

 

Наименование показателей	Код строки	За январь - декабрь 2014 г.	За январь - декабрь 2013 г.
В том числе:
на погашение кредитов и займов		(41483)	(26300)

 

3.4.4.8. Строка 092 "на выплаты дивидендов и других доходов

от участия в уставном капитале организации"

 

В строке 092 отчета о движении денежных средств показываются суммы денежных средств, направленные организацией собственнику имущества (учредителям, участникам) на выплаты дивидендов и других доходов от участия в уставном фонде организации (п. 100 Инструкции N 111).

 

Обратите внимание! Показатель строки 092 отчета о движении денежных средств является вычитаемым, так как обозначает уменьшение денежных средств, и указывается в круглых скобках (п. 12 Инструкции N 111)

 

Какие данные бухгалтерского учета используются