Для заполнения строки 062 отчета о движении денежных средств

 

Займы, предоставляемые другим организациям на срок, превышающий 12 месяцев, отражаются на счете 06 "Долгосрочные финансовые вложения" субсчет 06-2 "Предоставленные долгосрочные займы" (п. 11 Инструкции N 50).

Займы, предоставляемые другим организациям на срок, не превышающий 12 месяцев, отражаются на счете 58 "Краткосрочные финансовые вложения" субсчет 58-2 "Предоставленные краткосрочные займы" (п. 44 Инструкции N 50).

В строке 062 отчета о движении денежных средств отражаются следующие данные бухгалтерского учета:

 

Какие данные бухгалтерского учета используются для заполнения строки 062 "на предоставление займов"
Оборот по кредиту счетов (субсчетов) по учету денежных средств <1> в корреспонденции с дебетом счетов (субсчетов):	06-2 "Предоставленные долгосрочные займы"
58-2 "Предоставленные краткосрочные займы"

 

--------------------------------

<1> Счета учета денежных средств, по которым отражается движение, указаны в таблице раздела 3.4.1.

 

Пример заполнения строки 062

Отчета о движении денежных средств

 

За 2014 год обороты организации по кредиту счетов учета денежных средств в части предоставленных другим организациям займов составляют:

 

Показатель	Сумма, руб.
1. Оборот по кредиту счета 51 в корреспонденции с дебетом счета 06

 

За 2013 год организация направила денежные средства для предоставления займов другим организациям на сумму 7000000 руб.

 

Решение. Показатель строки 062 по графе 3 составляет 83000000 руб., а по графе 4 равен 7000000 руб.

Фрагмент отчета о движении денежных средств будет выглядеть следующим образом:

 

Наименование показателей	Код строки	За январь - декабрь 2014 г.	За январь - декабрь 2013 г.
на предоставление займов		(83)	(7)

 

3.4.3.10. Строка 063 "вклады в уставный капитал

других организаций"

 

В строке 063 отчета о движении денежных средств показываются суммы денежных средств, направленные в уставные фонды других организаций (п. 97 Инструкции N 111).

 

Обратите внимание! Показатель строки 063 отчета о движении денежных средств является вычитаемым, так как обозначает уменьшение денежных средств, и указывается в круглых скобках (п. 12 Инструкции N 111)

 

Примечание. Дополнительно о заполнении строки 063 см. консультации.

 

Какие данные бухгалтерского учета используются