Отчета о движении денежных средств

 

За 2014 год обороты по дебету счетов по учету денежных средств в части прочих поступлений, связанных с текущей деятельностью, составили:

 

Показатель	Сумма, руб.	Сумма, в иностранной валюте
1. Оборот по дебету счета 51 в корреспонденции с кредитом счета 76 - в части зачисленных на расчетный счет эквивалентов от продажи валюты за минусом комиссионных вознаграждений банку
2. Оборот по дебету счета 51 в корреспонденции с кредитом счета 62
3. Оборот по дебету субсчета 57-2 в корреспонденции со счетом 76 - в части поступлений денежных средств в иностранной валюте, приобретенных для расчетов с поставщиками товаров		500 тыс.дол. США

 

Иных поступлений денежных средств, связанных с текущей деятельностью и не указанных в строках 021 - 023 отчета о движении денежных средств, в 2014 году у организации не было.

За 2013 год сумма денежных средств, полученных по текущей деятельности организации, составила 7000000000 руб. (денежные средства поступали только на расчетный счет).

 

Решение. Показатель строки 024 по графе 3 составляет 4361862800 руб. (108862800 руб. + 3000000 руб. + 4250000000 руб.), а по графе 4 равен 7000000000 руб.

Фрагмент отчета о движении денежных средств будет выглядеть следующим образом:

 

Наименование показателей	Код строки	За январь - декабрь 2014 г.	За январь - декабрь 2013 г.
прочие поступления

 

3.4.2.6. Строка 030 "Направлено денежных средств - всего"

 

По строке 030 отчета о движении денежных средств отражается величина денежных средств и денежных эквивалентов, направленных на цели, связанные с текущей деятельностью организации, за отчетный и предшествующий ему год (п. 94 Инструкции N 111).

Показатель строки 030 отчета о движении денежных средств определяется суммированием показателей строк 031 - 034 отчета о движении денежных средств по соответствующим графам:

 

┌───────────────────────────────────┐ ┌───────────────────────────────┐

│Строка 030 "Направлено денежных │ = │Строка 031 "на приобретение │ +

│средств - всего" │ │запасов, работ, услуг" │

└───────────────────────────────────┘ └───────────────────────────────┘

┌─────────────────────┐ ┌─────────────────────┐ ┌───────────────────┐

+ │Строка 032 "на оплату│ + │Строка 033 "на уплату│ + │Строка 034 "на │

│труда" │ │налогов и сборов" │ │прочие выплаты" │

└─────────────────────┘ └─────────────────────┘ └───────────────────┘

 

Обратите внимание! Показатель строки 030 отчета о движении денежных средств является вычитаемым, так как обозначает уменьшение денежных средств, и указывается в круглых скобках (п. 12 Инструкции N 111)

 

Пример заполнения строки 030