Журнал бухгалтерских проводок за первый квартал 2009 г.
№ | Содержание операции | Значение | Сумма, руб. | Проводка | |
Дебет | Кредит | ||||
Зачислена выручка от реализации продукции ООО «Соло» на расчетный счет | 117АВС | 117 321 | |||
Получено из банка с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы работникам организации | 20АВС | 20 321 | |||
Перечислено с расчетного счета за полученное сырье от ООО «Оникс» | АВ000 | 23 000 | |||
Перечислено в счет погашения задолженности за полученные материалы от ООО «Серп и Молот» | АВС000 | 321 000 | |||
Списаны с расчетного счета пени за несвоевременное перечисление налогов в ИФНС | 1 500 | 1 500 |
Окончание табл. 4
2 | |||||
Списаны проценты банком за предоставление кредита на пополнение оборотных средств | 3 200 | 3 200 | |||
Расходы по уплате пени приняты к учету | ? | 3 200 | 91-2 | ||
Поступили материалы от ООО «Серп и Молот» | ? | 272 034 | |||
Принят НДС по материалам | ? | 48 966 | |||
Всего по счету | АВС000 | 321 000 | |||
Отгружена готовая продукция и предъявлены расчетные документы ООО «Соло» | ? | 99 425 | |||
Начислен НДС на отгруженную продукцию | ? | 17 896 | |||
Всего по счету-фактуре | 117АВС | 117 321 | 90-1 | ||
Начислен НДС с суммы отгруженной продукции | ? | 17 896 | 90-3 | ||
Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции | ? | 65 800 | 90-2 | ||
Списываются расходы на управление на счет «Продажи» | ? | 12 500 | 90-8 | ||
Списываются коммерческие расходы на счет «Продажи» | 2 300 | 2 300 | 90-7 | ||
Определяется финансовый результат от продаж | ? | 18 825 | 90-9 | ||
Списана сумма кредиторской задолженности Общества с Ограниченной Ответственность «Якорь», по которой истек срок исковой давности | 8 300 | 8 300 | 90-1 | ||
Определяется сальдо прочих доходов и расходов | 5 100 | 5 100 | 91-9 | 99-1 | |
и т.д. | … | ||||
Всего по журналу | ? | 1 050 284 |