КАССОВАЯ КНИГА
Первичные документы по оформлению кассовых операций
Унифицированная форма N КО-1
Утверждена
Постановлением Госкомстата России
от 18.08.98 N 88
┌───────┐ │ │
│ Код │ │ │
├───────┤ │ │
Форма по ОКУД │0310001│ │ │
├───────┤ │ │__________________________________
_____________________________________ по ОКПО │ │ │ │ организация
организация ├───────┤ │ │
_____________________________________________ │ │ │ │
структурное подразделение └───────┘ │ │
│ │ КВИТАНЦИЯ
│ │
┌─────────┬───────────┐ │ │к приходному кассовому ордеру N __
│ Номер │ Дата │ │ │от "__" ________________ г.
│документа│составления│ │ │
├─────────┼───────────┤ │ │Принято от _______________________
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР │ │ │ │ │__________________________________
└─────────┴───────────┘ │ │Основание: _______________________
│ │__________________________________
┌─────┬──────────────────────────────┬─────┬─────┬────┐ │ │__________________________________
│Дебет│ Кредит │Сум- │Код │ │ │ │__________________________________
│ ├────┬───────┬─────────┬───────┤ма, │целе-│ │ │ │
│ │ │код │коррес- │код │руб. │вого │ │ │ │Сумма ______________ руб. ___ коп.
│ │ │струк- │понди- │ана- │коп. │наз- │ │ │ │ цифрами
│ │ │турного│рую- │лити- │ │наче-│ │ │ │__________________________________
│ │ │подраз-│щий счет,│ческого│ │ния │ │ │л│ прописью
│ │ │деления│субсчет │учета │ │ │ │ │и│__________________________________
├─────┼────┼───────┼─────────┼───────┼─────┼─────┼────┤ │н│____________________ руб. ___ коп.
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │и│В том числе ______________________
└─────┴────┴───────┴─────────┴───────┴─────┴─────┴────┘ │я│"__" ____________ г.
│ │
Принято от ____________________________________________ │ │ М.П. (штампа)
Основание: ____________________________________________ │ │
_______________________________________________________ │о│Главный бухгалтер ________________
Сумма _________________________________________________ │т│ подпись
прописью │р│__________________________________
_______________________________ руб. _____________ коп. │е│ расшифровка подписи
В том числе ___________________________________________ │з│
Приложение ____________________________________________ │а│Кассир ___________________________
│ │ подпись
Главный бухгалтер ______________ _____________________ │ │__________________________________
подпись расшифровка подписи │ │ расшифровка подписи
│ │
Получил кассир ______________ _____________________ │ │
подпись расшифровка подписи │ │
Унифицированная форма N КО-2
Утверждена
Постановлением Госкомстата России
от 18.08.98 N 88
┌───────┐
│ Код │
├───────┤
Форма по ОКУД │0310002│
├───────┤
________________________________________________ по ОКПО │ │
организация ├───────┤
________________________________________________________ │ │
структурное подразделение └───────┘
┌─────────┬───────────┐
│ Номер │ Дата │
│документа│составления│
├─────────┼───────────┤
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР │ │ │
└─────────┴───────────┘
| Дебет | Сум- ма, руб. коп. | Код целе- вого наз- наче- ния | |||||
| код струк- турного подраз- деления | коррес- понди- рую- щий счет, субсчет | код ана- лити- ческого учета | Кредит | ||||
Выдать ___________________________________________________________
фамилия, имя, отчество
Основание: _______________________________________________________
Сумма ____________________________________________________________
прописью
__________________________________________ руб. _____________ коп.
Приложение _______________________________________________________
__________________________________________________________________
Руководитель организации __________ ________ ____________________
должность подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ______________ _____________________
подпись расшифровка подписи
Получил __________________________________________________________
сумма прописью
__________________________________________ руб. _____________ коп.
"__" ____________ г. Подпись __________
По _______________________________________________________________
наименование, номер, дата и место выдачи документа,
__________________________________________________________________
удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир ______________ _____________________
подпись расшифровка подписи
Унифицированная форма N КО-3
Утверждена
Постановлением Госкомстата России
от 18.08.98 N 88
Образец обложки
┌───────┐
│ Код │
├───────┤
Форма по ОКУД │0310003│
├───────┤
________________________________________________ по ОКПО │ │
организация ├───────┤
________________________________________________________ │ │
структурное подразделение └───────┘
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ
ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ
____ г.
___________________ __________________________
должность фамилия, имя, отчество
По данному образцу печатать все страницы журнала по форме
N КО-3
| Приходный документ | Сумма, руб. коп. | Примечание | Расходный документ | Сумма, руб. коп. | Примечание | ||
| дата | но- мер | дата | но- мер | ||||
| и т.д. |
Унифицированная форма N КО-4
Утверждена
Постановлением Госкомстата России
от 18.08.98 N 88
Образец обложки
┌───────┐
│ Код │
├───────┤
Форма по ОКУД │0310004│
├───────┤
________________________________________________ по ОКПО │ │
организация ├───────┤
________________________________________________________ │ │
структурное подразделение └───────┘
КАССОВАЯ КНИГА
НА ____ Г.
------------------------------------------------------------------
Образец титула. Стр. 2 - чистая
Унифицированная форма N КО-4
Утверждена
Постановлением Госкомстата России
от 18.08.98 N 88
┌───────┐
│ Код │
├───────┤
Форма по ОКУД │0310004│
├───────┤
________________________________________________ по ОКПО │ │
организация ├───────┤
________________________________________________________ │ │
структурное подразделение └───────┘
КАССОВАЯ КНИГА
НА ____ Г.
------------------------------------------------------------------
Печатать на последней странице:
В этой книге пронумеровано и
прошнуровано _______ листов.
М.П. (штампа)
Руководитель организации _________ _______ ___________________
должность подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ___________________ ________________________
подпись расшифровка подписи
"__" ______________ г.
Касса за "__" ______ ____ г. Лист ___
┌─────┬───────┬─────────────┬────┬────┐ ┌─────┬───────┬─────────────┬────┬────┐
│Номер│От кого│Номер коррес-│При-│Рас-│л│Номер│От кого│Номер коррес-│При-│Рас-│
│доку-│получе-│пондирующего │ход,│ход,│и│доку-│получе-│пондирующего │ход,│ход,│
│мента│но или │счета, субс- │руб.│руб.│н│мента│но или │счета, субс- │руб.│руб.│
│ │кому │чета │коп.│коп.│и│ │кому │чета │коп.│коп.│
│ │выдано │ │ │ │я│ │выдано │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤ ├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├─────┼───────┴─────────────┼────┼────┤ ├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤
П│ │Остаток на начало дня│ │ x│ │ │ │ │ │ │
О│ │ ┌─────────────┼────┼────┤о│ │ │ │ │ │
Л│ │ │ │ │ │т│ │ │ │ │ │
Е├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤р│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │е│ │ │ │ │ │
Д├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤з│ │ │ │ │ │
Л│ │ │ │ │ │а│ │ │ │ │ │
Я├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤ │ │ │ │ │ │
│ │ │ и т.д. │ │ │ │ │ │ │ │ │
П│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
О│ │ │ │ │ │ ├─────┴───────┴─────────────┼────┼────┤
Д│ │ │ │ │ │ │ Итого за день │ │ │
Ш│ │ │ │ │ │ │ ├────┼────┤
И│ │ │ │ │ │ │Остаток на конец дня │ │ х │
В│ │ │ │ │ │ │в том ├────┼────┤
К│ │ │ │ │ │ │числе на заработную плату, │ │ │
И│ │ │ │ │ │ │выплаты социального │ │ │
│ │ │ │ │ │ │характера и стипендии │ │ х │
│ │ │ │ │ │ │ └────┴────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │Кассир ____________ _________________│
│ │ │ │ │ │ │ подпись расшифровка │
│ │ │ │ │ │ │ подписи │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │Записи в кассовой книге проверил и │
│ │ │ │ │ │ │документы в количестве ______________│
│ │ │ │ │ │ │ прописью │
│ │ │ │ │ │ │приходных и _______________ расходных│
│ │ │ │ │ │ │ прописью │
│ │ │ │ │ │ │получил. │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├────┼────┤ │Бухгалтер _______ ___________________│
│ Перенос │ │ │ │ подпись расшифровка │
│ └────┴────┘ │ подписи │
Образец 4, 6, 8, 10 и т.д. страниц формы N КО-4
Касса за "__" _______ ____ г. Лист __
┌─────┬───────┬─────────────┬────┬────┐ ┌─────┬───────┬─────────────┬────┬────┐
│Номер│От кого│Номер коррес-│При-│Рас-│л│Номер│От кого│Номер коррес-│При-│Рас-│
│доку-│получе-│пондирующего │ход,│ход,│и│доку-│получе-│пондирующего │ход,│ход,│
│мента│но или │счета, субс- │руб.│руб.│н│мента│но или │счета, субс- │руб.│руб.│
│ │кому │чета │коп.│коп.│и│ │кому │чета │коп.│коп.│
│ │выдано │ │ │ │я│ │выдано │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤ ├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├─────┼───────┴─────────────┼────┼────┤ ├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤
│ │Остаток на начало дня│ │ x│ │ │ │ │ │ │
│ │ ┌─────────────┼────┼────┤о├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │т│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │р├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │е│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │з├─────┼───────┼─────────────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │а│ │ │ и т.д. │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┴───────┴─────────────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ Итого за день │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ├────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │Остаток на конец дня │ │ х │
│ │ │ │ │ │ │в том ├────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │числе на заработную плату, │ │ │
│ │ │ │ │ │ │выплаты социального │ │ │
│ │ │ │ │ │ │характера и стипендии │ │ х │
│ │ │ │ │ │ │ └────┴────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │Кассир ____________ _________________│
│ │ │ │ │ │ │ подпись расшифровка │
│ │ │ │ │ │ │ подписи │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │Записи в кассовой книге проверил и │
│ │ │ │ │ │ │документы в количестве ______________│
│ │ │ │ │ │ │ прописью │
│ │ │ │ │ │ │приходных и _______________ расходных│
│ │ │ │ │ │ │ прописью │
│ │ │ │ │ │ │получил. │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├────┼────┤ │Бухгалтер _______ ___________________│
│ Перенос │ │ │ │ подпись расшифровка │
│ └────┴────┘ │ подписи │
Унифицированная форма N КО-5
Утверждена
Постановлением Госкомстата России
от 18.08.98 N 88
Образец обложки и титула
┌───────┐
│ Код │
├───────┤
Форма по ОКУД │0310005│
├───────┤
________________________________________________ по ОКПО │ │
организация ├───────┤
________________________________________________________ │ │
структурное подразделение └───────┘
КНИГА