Для 1-ой контрольной точки
Кафедра «Экономики и финансового права»
Составитель: к.э.н., Кольцова М.А.
ТЕСТЫ ПОДИСЦИПЛИНЕ « НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Для 1-ой контрольной точки
1. Какой орган принимает в России законы о налогах?
1.Совет Федерации
2.Министерство финансов РФ
3.Государственная дума РФ
4.Администрация Президента
2.Какое определение налога вы считаете правильным?
1.Налог – это индивидуальный, обязательный, безвозмездный платеж взимаемый с юридических и физических лиц денежных средств в государственную казну
2.Налог – это индивидуальный, добровольный, безвозмездный взнос денежных средств
3.Налог – это плата в государственный бюджет за определенные услуги
4.Налог - это взнос в бюджет соответствующего уровня
3.Дайте определение налоговой системы:
1.Обязательные взносы в бюджет разных уровней образуют налоговую систему
2.Совокупность федеральных налогов образует налоговую систему
3.Совокупность федеральных, региональных, местных налогов и сборов, а также принципов, форм, методов и институтов их установления, взимания, отмены и контроля образуют налоговую систему
4.Совокупность обязательных налогов и сборов образует налоговую систему
4.Назовите прямые налоги, если известно, что их размер зависит от размера прибыли или дохода:
1.Акцизы и НДС
2.Налог на прибыль
3.Налог на доходы физических лиц
4.Верны ответы 2 и 3
5.Назовите факультативные элементы налога:
1.Субъект налога
2.Объект налога
3.Льготы по налогу
4.Ответственность за налоговые правонарушения
6.Что такое сбор?
1.Это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления и другими государственными органами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений, лицензий
2.Это обязательный взнос на выдачу лицензий
3. Это обязательный взнос, взимаемый с физических лиц для предоставления определенных прав или выдачу разрешений, лицензий
4.Это необязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления и другими государственными органами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений, лицензий
7.Таможенная пошлина это:
1.Условие ввоза или вывоза товарно-материальных ценностей и транспортных средств на территорию или с территории страны
2.Обязательный сбор, взимаемый таможенными органами РФ по ставкам, дифференцированным для отдельных товаров при их ввозе в РФ и вывозе из РФ, и являющийся неотъемлемым условием такого ввоза или вывоза
3.Платеж, взимаемый таможенными органами РФ при вывозе товаров с территории РФ
4. Обязательный платеж, взимаемый таможенными органами РФ в зависимости от вида товаров
8.Государственная пошлина это:
1.Обязательный платеж, взимаемый за совершение таможенных действий
2.Обязательный платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков пошлины, либо за выдачу документов уполномоченными на то государственными органами, органами местного самоуправления или должностными лицами
3.Это обязательный сбор за, взимаемый с организаций и физических лиц при получении идентификационного номера налогоплательщика
4.Ежегодный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических лиц за совершение каких-либо юридических действий
9.Важнейшая функция налогов:
1.Фискальная
2.Регулирующая
3.Контрольная
4.Стимулирующая
10. Специфической чертой налогов не является его:
1.Обязательность
2.Эквивалентность
3.Законодательный характер
4.Регулярность
11. К уровню налогового бремени имеет отношение рост:
1.Доли налогов в национальном доходе
2.Налоговых поступлений в бюджет
3.Налогов на душу населения
4.Доли налогов в зарплате
12. При регрессивном методе налогообложения:
1.Для каждого плательщика установлена равная сумма налога
2.Для каждого плательщика установлена равная ставка налога
3.С ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки возрастают
4.С ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки снижаются
13.Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики способствует:
1.Сглаживанию колебаний экономического цикла
2.Увеличению доходов бюджета
3.Сокращению расходов бюджета
4.Снижению налогового бремени
14.К прямым реальным налогам не относится
1.Налог на доходы физических лиц
2.Налог на игорный бизнес
3.Единый налог на вмененный доход
4.Земельный налог
15.Величина налога на единицу измерения налоговой базы - это:
1.Налоговое бремя
2.Налоговая ставка
3.Налоговый оклад
4.Единица обложения
16.Лицо, которое несет экономическое бремя налогообложения в конечном итоге, это:
1.Налогоплательщик
2.Носитель налога
3.Налоговый агент
4.Сборщик налога
17.Признаками юридического характера, обосновывающими взимание соответствующего налога, считаются:
1.Предмет налога
2.Объект налогообложения
3.Налоговая база
4.Налоговый период
18.Обязательным с позиции Налогового кодекса является такой элемент налога как:
1.Предмет налога
2.Налоговая льгота
3.Объект налогообложения
4.Единица обложения
19.Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате - это:
1.Календарный год
2.Отчетный период
3.Налоговый период
4.Финансовый год
20.Существуют способы начисления налогов ...
1.Прямой и косвенный
2.Кумулятивный и некумулятивный
3.Затратный и валовой
4.Наличный и безналичный
21.Международное двойное экономическое налогообложение означает, что:
1.Два различных лица облагаются налогом в отношении одного и того же дохода или капитала
2.Один и тот же доход одного и того же лица облагается налогом более чем в одном государстве
3. Один и тот же доход одного и того же лица облагается налогом только в одном государстве
4.Нет верных ответов
22.Принцип "горизонтальной справедливости" означает, что:
1.Налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны нести разное налоговое бремя
2.Налогоплательщики с одинаковым экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя
3. Налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя
4. Варианты 1 и 2
23.Отсутствие в законодательном акте такого элемента налогообложения как ...... не является основанием для отказа налогоплательщика от уплаты налога (вставьте верный вариант ответа)
1.Объект налогообложения
2.Налоговый период
return false">ссылка скрыта3.Налоговая льгота
4.Срок уплаты налога
24.Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги - это:
1.Носитель налога
2.Налогоплательщик
3.Страховой агент
4.Налоговый агент
25.Признаками фактического характера, которые обосновывают взимание соответствующего налога, считаются:
1.Предмет налога
2.Объект налогообложения
3.Налоговая база
4.Налоговый период
26.Согласно принципу получения услуг от государства:
1.От величины поступивших налогов зависит структура расходов государства
2.Личный доход налогоплательщика должен соответствовать его вкладу в достижение хозяйственного результата
3.От величины поступивших налогов зависит доход государства
4.От величины начисленных налогов зависит расход государства
27.Согласно принципу платежеспособности:
1.От величины поступивших налогов зависит структура расходов государства
2.Личный доход налогоплательщика должен соответствовать его вкладу в достижение хозяйственного результата
3.Личный доход налогоплательщика зависит от налоговой ставки
4. От величины поступивших налогов зависит доход государства
28.По органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги, в государстве налоги делятся:
1.На федеральные, региональные и местные
2.На общегосударственные и местные
3.Национальные, окружные
4.Обдастные, районные, краевые
29.Принцип "вертикальной справедливости" означает, что:
1.Налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны нести разное налоговое бремя
2.Налогоплательщики с одинаковым экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя
3.Налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя
4. Налогоплательщики с одинаковым экономическим потенциалом должны нести разное налоговое бремя
30.Налоги являются:
1.Частноправовыми доходами
2.Общественно-правовыми доходами
3.И частноправовыми, и общественно-правовыми доходами
4.Государственными и муниципальными доходами
31.К налоговым льготам не относится
1.Налоговый кредит
2.Снижение ставки налога
3.Ннеоблагаемый минимум
4.Уклонение от уплаты налога
32. Налоговые агенты могут:
1.Удерживать налоги с заработной платы налогоплательщика
2.Делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов
3.Исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет
4.Перечислять налоги в соответствующий бюджет
33.Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу:
1.Государства
2.Налоговых органов
3.Налогоплательщика
4.По усмотрению суда
34.На каждую единицу обложения определен фиксированный размер налога, если налоговая ставка:
1.Адвалорная
2.Твердая
3.Прогрессивная
4.Регрессивная
35. К федеральным налогам по Налоговому кодексу РФ относятся
1.Земельный налог
2.Налог на добавленную стоимость
3.Налог на наследование или дарение
4.Транспортный налог
36.Налоговый агент это лицо, на которое ...
1.В соответствии с законодательством возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и внесению в бюджет налогов
2.В соответствии с договором возложены обязанности по исчислению, удержанию и внесению в бюджет налогов
3.В соответствии с законодательством возложены обязанности по исчислению и внесению в бюджет налогов
4. В соответствии с законодательством возложены обязанности по исчислению в бюджет налогов
37.Сборщики налогов могут:
1.Осуществлять прием средств в уплату налогов и перечисление их в бюджет
2.Удерживать налоги с заработной платы налогоплательщика
3.Перечислять налоги в бюджет
4.Исчислять, удерживать и перечислять налоги в бюджет
38.Налоговая база - это:
1.Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
2.Величина налоговых исчислений на единицу измерения
3.Объект налогообложения в стоимостном выражении
4.Натуральная характеристика объекта налогообложения
39.Объект налогообложения - это:
1.Имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (работ, услуг) и т.п. с наличием которых у налогоплательщика законодательство связывает возникновение обязанности по уплате налога
2.Стоимостная база, к которой применяется ставка налога
3.Деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организаций и/или физических лиц
4.Финансовые результаты деятельности налогоплательщика
40.Налоговая ставка - это:
1.Размер налога на единицу налогообложения
2.Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы
3.Процентная доля от налоговой базы
4.Фиксированная сумма налога
41.Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта обложения - это:
1.Единица обложения
2.Налоговая база
3.Исчисленная сумма налога
4.Налоговый оклад
42.Идею социальной справедливости налогообложения в большей степени реализует ...... метод (выберите варианты ответов)
1.Пропорциональный
2.Равный
3.Прогрессивный
4.Регрессивный
43.Лицо, на которое законом возложена обязанность по уплате налога, является..... (выберите варианты ответов)
1.Налогоплательщик
2.Организация
3.Физическое лицо
4.Налоговый агент
44.Объект и источник налога совпадают в налогах:
1.Подомовом
2.Налог на доходы физических лиц
3.На прибыль
4. Варианты 2 и 3
45.Налоги перераспределяют:
1.ВВП
2. Национальный доход
3.Заработную плату
4.Прибыль
46.Доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог, относится к понятию:
1.Субъекта налога
2.Оъекта налога
3.Носителя налога
4.Источника налога
47.Прямым налогам выступает:
1.Акциз на отдельные виды товаров
2.Налог на рекламу
3.Налог на доходы физических лиц
4.Фискальная монополия
48.Косвенным налогом является налог:
1.На прибыль организаций
2.На землю
3.На имущество организаций
4.На добавленную стоимость
49.При прогрессивном методе налогообложения:
1.Для каждого плательщика установлена равная сумма налога
2.Для каждого плательщика установлена равная ставка налога
3.С ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки возрастают
4.С ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки снижаются
50.Налоговый оклад - это сумма ...
1.Заработной платы, включая налог на доходы физических лиц
2.Заработной платы без налога на доходы физических лиц
3.Вносимая плательщиком в определенный бюджет по одному налогу
4.Вносимая плательщиком в определенный бюджет по всем налогам
51.К прямым личным налогам не относится налог:
1.На доходы физических лиц
2.С владельцев автотранспортных средств
3.На прибыль организаций
4.На доходы банков
52.Арест на все имущество налогоплательщика – организации:
1.Не может быть наложен
2.Может быть наложен
3.Может быть наложен только по решению Арбитражного суда
4.Может быть наложен по согласованию руководителя организации и налогового органа
53.Недоимка по налогам и сборам – это:
1.Сумма начисленных, но неуплаченных налогов и сборов
2.Сумма начисленных, и уплаченных налогов и сборов
3.Сумма уплаченных в бюджет налогов и сборов
4.Неправильный расчет налоговой базы
54.Задолженность по налогам и сборам – это:
1.Долги по налогам, пеня за просрочку платежей по налогам и санкции за нарушение налогового законодательства
2. Долги по налогам и сборам
3.Пеня за просрочку платежей
4.Штрафные санкции за налоговые нарушения
55.Заявление о постановке на налоговый учет организации и физические лица подают в течение:
1.10 дней со дня их государственной регистрации
2.5 дней со дня их государственной регистрации
3. 7 дней со дня их государственной регистрации
4. Не подают совсем
56.К региональным налогам относятся:
1.налог на добавленную стоимость
2.Налог на прибыль
3.Транспортныйй налог
4.Земельный налог
57.Основные принципы налогообложения были изложены:
1.Д. Риккардо
2.К. Маркс
3.П. Самуэльсон
4.А.Смит
58.Принцип удобства уплаты налога означает :
1.Налог должен взиматься в удобное для плательщика время и удобным для него способом
2.Чтобы сумма, способ и время платежа были точно заранее оговорены и известны
3.Всеобщность обложения, равномерность распределения налогов
4.Варианты 1 и 2
59.Основные функции налогов:
1.Фискальная и регулирующая
2.Фискальная и контрольная
3. Фискальная, регулирующая и контрольная
4.Регулирующая и фискальная
60.Основным нормативным документом по налогообложению является:
1.Гражданский кодекс РФ
2.Таможенный кодекс РФ
3.Налоговый кодекс РФ
4.Бюджетный кодекс РФ