Завдання щодо проходження навчального тренінгу

у планово-фінансовому відділі

Основні функції та задачі відділу:

- Здійснювати збір, аналіз та планування фінансово-господарських показників діяльності підприємства, організовувати фінансову діяльність підприємства, спрямовану на забезпечення його необхідними фінансовими ресурсами.

- Визначати вплив факторів на показники фінансово-господарської діяльності підприємства.

- Розробляти заходи щодо формування стабільних показників фінансово-господарської діяльності підприємства.

- Розробляти планові показники фінансово-господарської діяльності.

- Здійснювати контроль за виконанням розроблених і затверджених економічних планів.

- Проводити роботу з виявлення резервів та розробляти пропозиції (заходи) щодо оптимізації та покращання фінансово-господарських показників діяльності підприємства.

- Здійснювати аналіз фінансового-майнового стану підприємства, його платоспроможності, фінансової стійкості, прибутковості, ділової активності, формування та використання окремих груп активів та пасивів підприємства.

- Розробляти відповідно до загальної стратегії діяльності підприємства фінансовий план діяльності, зокрема – такі його розділи: план формування та використання фінансових ресурсів, план руху грошових коштів, балансовий план; узгоджувати основні планові показники з іншими підрозділами підприємства.

- Обґрунтовувати внутрішні фінансові нормативи та цільові показники стану та рівня окремих видів активів та пасивів підприємства, доводити їх до відповідальних осіб (структурних підрозділів).

- Проводити роботу із залучення на підприємство необхідних власних та позикових фінансових ресурсів, узгоджувати потребу в їх використанні з можливостями залучення.

- Забезпечувати контроль за виконанням розроблених планів, дотриманням встановлених нормативів та цільових показників. При необхідності готувати та подавати керівництву пропозиції стосовно оперативного регулювання окремих параметрів господарсько-фінансової діяльності, які визначають стан фінансів підприємства, його платоспроможність та фінансову стійкість, ефективність господарювання в цілому.

- Забезпечувати контроль за реалізацією економічних інтересів власників та кредиторів підприємства стосовно ефективності господарсько-фінансової діяльності, збереження та ефективного використання інвестованих та залучених фінансових ресурсів, повного виконання фінансових зобов’язань з їх використання.

- Розробляти та погоджувати перспективні і поточні плани по всіх фінансово-господарських показниках діяльності підприємства, разом з іншими відділами, (які мають відношення до того чи іншого плану) і згідно стратегічної мети підприємства з урахуванням реального господарського положення підприємства.

- Доводити (погоджувати) та забезпечувати виконання розроблених поточних та перспективних планів до відома відповідних відділів та керівництва підприємства.

- Здійснювати облік (збір) інформації (документації, звітності і т.д.), яка потрібна для проведення аналізу та планування фінансово-господарської діяльності.

- Здійснювати подання потрібної інформації, звітності до Держкомстату України (районного, міського, обласного) органу державної статистики за його вказівкою у встановлені терміни.

- Організовувати облік та виявляти причини перевиконання або недовиконання поточних та перспективних планів підприємства.

- Підготовлювати та контролювати плани діяльності по кожному підрозділу туристично-готельного комплексу.

- Розробляти разом із організаційним відділом, відділом управління персоналом, бухгалтерією, відділом закупівлі та продажу товарів перспективні та поточні плани потреби ресурсів для забезпечення запланованих показників діяльності підприємства.

- Розробляти разом з відділом персоналу та організаційним відділом посадовий розклад підприємства, складати перспективні та поточні плани потреби в професійно-кваліфікованих категоріях персоналу.

- Розробляти стратегію діяльності підприємства відповідно до поставленої підприємством мети (місії).

- Розробляти систему стратегічних цілей діяльності підприємства для досягнення кінцевої мети в межах загальної стратегії розвитку.

- Визначати конкурентоспроможність підприємства, його стратегічний потенціал та конкурентний статус.

- Вивчати та досліджувати (в межах своїх обов’язків) стан та тенденції розвитку зовнішнього середовища.

- Аналізувати обсяг реалізації товарів та послуг, основних та додаткових послуг, окремих послуг підсобних підрозділів, товарообіг з метою поліпшення виконання і перевиконання плану обсягу реалізації товарообігу та послуг.

- Здійснювати нормування, аналіз та планування товарних запасів разом з відповідними відділами (закупівлі та продажу товарів, бухгалтерією), а також регулювати та контролювати утворення товарних запасів.

- Аналізувати та планувати разом з іншими відділами закупівлю і поставку товарів та сировини.

- Здійснювати оцінку ефективності комерційних угод, аналізувати стан, ефективність використання, оцінювати відтворення основних фондів підприємства.

- Аналізувати формування та використання персоналу і його оплату праці разом з відділом персоналу.

- Аналізувати та планувати поточні витрати підприємства разом з відповідними відділами (бухгалтерією).

- Аналізувати і прогнозувати доходи підприємства та джерела їх утворення разом з іншими відділами (бухгалтерією).

- Аналізувати та планувати рентабельність та прибуток загалом по підприємству та окремо по підрозділах.

- Організовувати і планувати розподіл та використання прибутку підприємства в цілому та по окремих підрозділах.

- Контролювати виконання керівниками відповідних підрозділів наказів, розпоряджень, планів щодо планово-економічної роботи на підприємстві.

- Формувати, зберігати та видати іншим підрозділам інформацію щодо аналізів та планів з фінансово-господарської діяльності підприємства за допомогою компюторного забезпечення.

- Підготовлювати всі види державної звітності та поточної інформації в межах своєї компетенції та обов’язків.

- Узгоджувати фінансові потреби підприємства з наявними можливостями отримання або залучення фінансових ресурсів.

- Організовувати залучення на підприємство необхідних власних та позикових фінансових ресурсів з різних джерел, вивчати та викорис­товувати в своїй роботі сучасні інструменти та моделі фінансування діяльності підприємства, забезпечувати мінімізацію вартості капіталу підприємства.

- Здійснювати аналіз фінансових показників діяльності, забезпечувати обґрунтованість, достовірність та своєчасність аналітичних висновків. Створювати необхідне інформаційне та методичне забезпечення аналітичної роботи, вивчати передовий досвід, сучасні методичні прийоми її виконання.

- Організовувати взаємовідносини підприємства з банківською системою з питань грошового обігу, касової та податкової дисципліни, коротко- та довгострокового кредитування, фінансового інвестування. Забезпечувати вибір обслуговуючого банку, підбір найбільш доцільних з точки зору підприємства інструментів та методів взаємодії з ним.

- Разом з бухгалтерією підприємства відповідати за дотримання термінів подання, повноту та достовірність фінансової звітностіпідприємства. Здійснювати ретроспективний та перспективний аналіз фінансової звітності підприємства, готувати відповідні пропозиції керівництву підприємства.

- Разом із бухгалтерією підприємства відповідати за дотриманням термінів сплати та справляння окремих видів податків та податкових платежів. Здійснювати моніторинг податкового законодавства, аналіз та планування податкових платежів, готувати пропозиції, спрямовані на оптимізацію обсягу та рівня їх сплати.

- Разом з бухгалтерією підприємства планувати та контролювати рух грошових коштів підприємства, терміни виконання окремих видів зобов’язань та платежів для запобігання виникненню ситуації неплатоспроможності та банкрутства підприємства. При необхідні готувати пропозиції, спрямовані на розв’язання проблеми боргів або неплатоспроможності.

- Здійснювати контроль за ефективністю використання майна (ресурсів) та капіталу підприємства. При необхідності вносити пропозиції, спрямовані на прискорення швидкості обороту активів, реструктуризації майнового комплексу, залучення в оборот активів, що не використовувалися з достатньою ефективністю.

- Контролювати дотримання встановлених фінансових нормативів та цільових показників, вносити пропозиції, спрямовані на створення зацікавленості в їх дотриманні або (при необхідності) про покарання працівників, винних в порушенні фінансової дисципліни, невиконанні фінансових нормативів.

Завдання 1.Проаналізувати обсяг реалізації продукції (послуг) підприємства.

Обґрунтувати обсяг реалізації продукції(послуг) в цілому та окремих видів на плановий період.

Для цього необхідно: визначити джерела інформації про обсяг реалізації продукції(послуг), сформувати базу даних для здійснення аналітичних досліджень.

Проаналізувати ступінь виконання плану та динаміку обсягу реалізації продукції (послуг) у натуральних (чол., трудодні) і вартісних показниках (у фактичнихі порівняльних цінах); структуру наданих послуг.

Оцінювання впливу факторів на зміну обсягів реалізації продукції (послуг).

На основі проведеного аналізу визначити обсяг реалізаціїпродукції (послуг) в критичних точках: беззбиткової діяльності, мінімальної та нормальної рентабельності.

Обґрунтувати виробничу програму планового обсягу реалізації продукції (послуг) та висунути пропозиції щодо можливостей підприємства з формування планового обсягу реалізації.

Узгодити виявлені резерви зростання обсягів реалізації продукції (послуг) з іншими функціональними підрозділами.

Завдання 2.Проаналізувати баланс товарообігу підприємства та обґрунтувати його основні складові на плановий період.

Для цього необхідно: визначити джерела інформації про товарообіг, товарні запаси, товарне забезпечення обороту, сформувати базу даних для здійснення аналітичних досліджень.

Проаналізувати асортиментний склад товарообігу, його динаміку та структуру, як у цілому по підрозділах, так і по окремих його структурних одиницях; в розрізі окремих видів товарообігу (роздрібний, оптовий) і окремих його складових частин (продукція власного виробництва, куповані товари); оцінити вплив факторів товарного забезпечення обороту та інших факторів, які впливають на товарообіг у перед плановому періоді.

На основі проведеного аналізу розрахувати планову величину товарообігу можливого і товарообігу необхідного (через розрахунок точки беззбитковості та прибутку необхідного).

Обґрунтувати планову величину товарообігу та висунути пропозиції щодо можливостей підприємства з формування плану товарообігу. Узгодити виявлені резерви зростання товарообігу з іншими функціональними підрозділами.

Завдання 3.Розрахувати норматив товарних запасів на плановий період.

Для цього необхідно: визначити джерела інформації про товарні запаси, товарне забезпечення, сформувати базу даних для здійснення аналітичних досліджень.

Визначити і проаналізувати товарооборотність товарних запасів (в днях і разах), зробити аналіз стану та структури товарних запасів.

Розрахувати залежність суми середніх товарних запасів від зміни швидкості обертання та зміни суми товарообігу.

Проаналізувати стан поставки товарів та дотримання графіка завезення товарів на підприємство. Розрахувати суму втраченого товарообігу та недоотриманого прибутку.

Звернути увагу на те, що розмір нормативу товарних запасів повинен забезпечити виконання плану по товарообігу. Зробити відповідні висновки та пропозиції.

Завдання 4. Проаналізувати стан та визначити основні напрями розвитку матеріальних ресурсів підприємства.

Для цього необхідно: на основі наявних джерел інформації сформувати базу даних про склад основних фондів та матеріальних оборотних фондів.

Дати оцінку виробничої потужності підприємства.

Проаналізувати наявний рух основних підприємства відповідно до їх структури залежно від: характеру використання, цільового призначення, участі у виробничо-експлуатаційному процесі, джерел формування. Зробити аналіз ефективності використання основних фондів.

Провести аналіз складу та стану матеріальних оборотних фондів і фондів обертання, ефективність використання матеріальних фондів та фондів обертання.

Визначити основні тенденції змін показників, їх вплив на обсяг реалізації продукції (послуг) і результати фінансово-господарської діяльності.

Провести дослідження морального та фізичного зносу основних фондів – у разі потреби оцінити вартість, кількість об’єктів, які підлягають зміні. На базі проведеної роботи розрахувати прогнозні обсяги діяльності підприємства, розробити план розвитку основних фондів та матеріальних оборотних активів підприємства на майбутній період.

Узгодити планові розрахунки з іншими функціональними підрозділами підприємства.

Завдання 5.Проаналізувати чисельність персоналу підприємства, скласти плановий штатний розклад, розрахувати явочну і середньооблікову чисельність.

Для цього необхідно: ознайомитись з джерелами інформації про чисельність та склад персоналу, систему матеріального стимулювання, фонд оплати праці.

Проаналізувати чисельність і структуру персоналу; кількісний і якісний склад працівників підприємства в цілому і по окремих підрозділах у динаміці; визначити та проаналізувати по кварталах рівень плинності та коефіцієнт сталості кадрів підприємства, зіставити по кварталах коефіцієнти оновлення та вибуття працівників, проаналізувати динаміку показника загального обсягу робочої сили, розрахувати втрати обсягів діяльності у зв’язку з плинністю кадрів, визначити обсяг та структуру (по категоріях працівників) не доукомплектування штатів підприємства, розробити можливі заходи щодо зменшення рівня плинності кадрів, обґрунтувати послідовність та адресність дій керівництва підприємства із запобігання плинності кадрів.

Скласти контракт найму й оплати праці для окремого працівника підприємства.

Завдання 6.Проаналізувати стан і динаміку продуктивності праці, розрахувати продуктивність праці на плановий період в цілому по підприємству, в т.ч. по підрозділах. Виявити резерви зростання продуктивності праці на підприємстві. Визначитидоцільність зростання продуктивності праці та можливість реалізації цієї задачі у взаємозв’язку з фінансово-господарськими результатамидіяльності підприємства. З цією метою: проаналізувати стан і динаміку продуктивності праці, виявити фактори, які визначають рівень іможливість зростання продуктивності праці, розрахувати впливпродуктивності праці на основні результати господарської діяльностіпідприємства.

Обґрунтувати можливі резерви зростання продуктивності праці на підприємстві, визначити кошторис витрат на залучення виявлених резервів і джерела коштів для їх фінансування. Розробити план організаційно-економічних заходів щодо реалізації виявлених резервів. Узгодити їх з іншими функціональними підрозділами підприємства.

Завдання 7.Проаналізувати форми системи оплати праці та розрахувати планову потребу підприємства в коштах на оплату праці. Оцінити можливість підприємства щодо зростання рівня оплати праці. З цією метою: проаналізувати обсяги і структуру ФОП, зробити аналіз динаміки формування та використання коштів на оплату праці, розрахувати вплив окремих показників на ФОП, дати характеристику діючої системи оплати праці, визначити ефективність використання коштів (за допомогою системи показників), що спрямовуються на оплату праці, розробити план з праці підприємства, враховуючи планове зростання виручки та планове скорочення чисельності працюючих.

Обґрунтувати пропозиції щодо збалансування потреб і можливостей підприємства по оплаті праці окремих категорій працівників підприємства. Розробити пропозиції щодо вдосконалення стимулювання праці на підприємстві та узгодити їх з іншими функціональними підрозділами підприємства.

Також зробити висновки щодо раціональності і відповідності використання коштів ФОП діючим на підприємстві положенням з оплати праці та обґрунтувати пропозиції щодо вдосконалення поліпшення використання ФОП за окремими напрямами.

Завдання 8.Проаналізувати чисельність персоналу підприємства в цілому та по підрозділах; також проаналізувати систему оплати праці. Розробити план з праці підприємства по підрозділах,розрахувати плановий фонд оплати праці, виходячи з даних, які склалися в перед плановому періоді і додаткової інформації, розробити посадовий розклад підприємства, розрахувати необхідну чисельність та склад персоналу на плановий період, розрахувати середню заробітну плату працівників.

Завдання 9.Аналіз використання календарного фонду робочого часу по кварталах року виявив ряд його нераціональних втрат, що призводять до зниження запланованої виручки, зменшення рівня продуктивності праці й утримання зайвого персоналу на підприємстві.

Оцінити гостроту цієї проблеми для підприємства, її причини та напрями розв’язання. Для вирішення цієї ситуації необхідно: проаналізувати ефективність використання робочого часу, визначити втрачені можливості підприємства щодо зростання обсягів товарообігу і рівня продуктивності праці в зв’язку з нераціональними втратами робочого часу, розробити рекомендації щодо забезпечення ефективного вико­ристання робочого часу на підприємстві, обґрунтувати послідовність і адресність дій керівництва іззапобігання втрат робочого часу.

Завдання 10.Проаналізувати доходи підприємства, визначити їх розмір на плановий період. Для цього необхідно: ознайомитись з джерелами інформації, порядком накопичення та обліку доходів, сформувати базу даних цих показників.

Проаналізувати джерела, динаміку та структуру доходів підприємства.

Визначити розмір реалізованих надбавок (знижок) від реалізації продукції (послуг).

Дослідити резерви зростання дохідності діяльності підприємства. Визначити плановий обсяг доходу підприємства по джерелах надходження, у тому числі від звичайної та надзвичайної діяльності.

Розрахувати планову величину та рівень доходів, які необхідні для беззбиткової роботи підприємства, одержання цільової суми прибутку.

Завдання 11.Проаналізувати витрати підприємства, визначити плановий розмір поточних витрат.

Для цього необхідно: ознайомитися з джерелами інформації, порядком накопичення та обліку витрат обігу, сформувати базу даних цих показників.

Провести аналіз динаміки і структури витрат обігу (за статтями калькуляції та економічним змістом), визначити й проаналізувати рівень витрат у цілому по підприємству. Дати оцінку виконання кошторису поточних витрат у звітному періоді і порівняно з минулим періодом у цілому по підприємству.

Розрахувати умовну економію (перевитрачання) витрат на підприємстві, виходячи з даних за звітний період і додаткової інформації.

Оцінити вплив основних факторів на суму та рівень витрат обігу підприємства, виявити резерви їх оптимізації. Визначити плановий обсяг та рівень поточних втрат, що дозволяють забезпечити отримання цільового прибутку у плановому періоді.

Завдання 12.Проаналізувати прибуток підприємства, спланувати необхідну та можливу величину прибутку.

Для цього необхідно: ознайомитися з джерелами інформації, порядком накопичення та обліку прибутку підприємства, сформувати базу даних цих показників.

Проаналізувати динаміку та структуру прибутку, зробити аналіз структури прибутку за напрямами його використання, проаналізувати динаміку показників рентабельності. Визначити та проаналізувати основні джерела отримання прибутку на підприємстві.

Зробити кількісну оцінку факторів, що вплинули на розмір прибутку та рентабельність діяльності підприємства.

Обґрунтувати необхідну та можливу величину прибутку підприємства на плановий період та розрахувати планову рентабельність, якщо для виконання програми виробничого та соціального розвитку підприємства повинні бути створені наступні фонди:

1. Фонд соціального розвитку.

2. Фонд виробничого розвитку.

3. Фонд матеріального заохочення.

4. Фонд виплати дивідендів. _;

5. Резервний фонд.

Завдання 13.Проаналізувати систему цін і тарифів, яка застосовується в готельному комплексі.

Для цього необхідно: ознайомитись з джерелами інформації, методами встановлення цін на послуги підприємства, сформувати базу даних для аналітичних досліджень.

Провести аналіз встановлення цін та зробити калькуляцію цін на продукцію (послуги), що надає підприємство.

Визначити та оцінити основні фактори, що впливають на рівень цін; визначити вплив цінового фактора на кінцеві результати господарської діяльності; дати обґрунтування цін у сезонний та несезонний періоди; узагальнити інформацію щодо застосування цінових знижок на підприємстві.

Завдання 14.Проаналізувати обсяг та склад активів підприємства. Визначити основні фактори, що зумовили їх формування. Оцінити ефективність використання активів підприємства порівняно з попередніми періодами, підприємствами-аналогами, середньогалузе­вими значеннями показників ефективності.

Обґрунтувати план розвитку активів підприємства на майбутній період, використовуючи різні методичні підходи до оцінки необхідного обсягу окремих груп активів.

Завдання 15.Проаналізувати обсяг та склад дебіторської заборгованості підприємства, швидкість її обертання. Визначити основні фактори, що зумовлюють виникнення різних груп дебіторської заборгованості. Проаналізувати обсягові та якісні показники, що характеризують процес виникнення та погашення дебіторської заборгованості. Оцінити доцільність відволікання коштів у дебіторську заборгованість з урахуванням економічних інтересів підприємства.

Здійснити експертизу пропозицій відділу маркетингу стосовно розвитку комерційного та споживчого кредиту.

Розрахувати планову потребу в формуванні обігових активів під дебіторську заборгованість (у розрізі окремих видів дебіторської заборгованості та в цілому по підприємству).

Завдання 16.Проаналізувати обсяг та склад грошових активів підприємства, їх достатність для підтримки належного рівня ліквідності та платоспроможності підприємства.

Визначити та дослідити основні фактори, що впливають на можливості та потребу підприємства в формуванні запасів грошових коштів.

Обґрунтувати потребу підприємства в формуванні різних видів запасів грошових коштів на плановий період.

Розробити план заходів зі скорочення розмірів запасів грошових коштів.

Завдання 17.Проаналізувати обсяг та склад пасивів підприємства. Визначити основні фактори, що зумовили їх формування. Порівняти структуру пасивів підприємства з попередніми періодами, підприємствами-ана­логами, середньо галузевим становищем, зробити відповідні висновки та розробити рекомендації.

Обґрунтувати план формування різних груп пасивів підприємства на майбутній період, використовуючи різні методичні методи до оцінки їх можливого та необхідного обсягу.

Завдання 18.Проаналізувати джерела формування обігових активів підприєм­ства. Визначити основні фактори, що зумовили політику фінансування обігових активів. Розрахувати та проаналізувати систему показників, що характеризують стан фінансування обігових активів підприємства.

Перевірити коректність обґрунтування планової потреби підприємства в обігових активах на майбутній період та обґрунтувати можливі та необхідні джерела коштів для фінансування цієї потреби. Підсумувати проведені розрахунки, склавши баланс обігових коштів підприємства.

Завдання 19.Проаналізувати обсяг та джерела формування власного капіталу підприємства. Визначити основні фактори, що зумовили наявний стан формування власного капіталу. Розрахувати та проаналізувати систему показників, що характеризують ефективність використання та достатність формування власного капіталу, напрями його використання.

Обґрунтувати пропозиції стосовно можливостей та доцільності збільшення статутного фонду підприємства. При потребі – розробити план організаційно-економічних заходів, необхідних для прийняття рішень з цього приводу.

Завдання 20.Проаналізувати обсяги та склад короткострокових зобов’язань підприємства. Визначити основні фактори, що зумовили наявний рівень та склад короткострокових зобов’язань. Розрахувати та проаналізувати систему показників, що характеризують фінансову стійкість та незалежність підприємства.

Обґрунтувати можливий обсяг використання позикових ресурсів, у тому числі комерційного кредиту, постачальників як джерела формуванняфінансових ресурсів у плановому періоді. Розробити пропозиції стосовно організації роботи з отримання та погашення комерційного кредиту постачальників.

Завдання 21.Проаналізувати обсяги та склад податкових платежів підприємства. Розрахувати та проаналізувати в динаміці показники ефективності податкової політики підприємства. Визначити основні фактори, щозумовили наявний обсяг та рівень податкових платежів підприємства. Оцінити податкову дисципліну підприємства, повноту та своєчасність сплати окремих видів податків.

Обґрунтувати пропозиції щодо доцільності переходу на альтернативні форми та методи сплати податків для скорочення рівня оподаткування підприємства.

Розрахувати плановий обсяг податкових платежів підприємства, виходячи з планованих показників його господарсько-фінансової діяльності. Розробити податковий календар підприємства та оцінити реальність його виконання.