Банковский овердрафт 110 650 1800

115. Краткосрочные обязательства (с.17+с.18) 200 760 2200

20. Долгосрочные кредиты 100 210 130

21. Отсроченные налоги 450 525 825

22. Акционерный капитал 600 600 600

23. Нераспределенная прибыль 430 575 865

24. Собственный капитал (с.22+с.23) 1030 1175 1465

Итого пассивы (с.19 + с.20 + с.21 + с.24) 1780 2670 4620

Определим показатели финансовой деятельности предприятия для первого года.

Рентабельность продаж = ((1400 – 910) / 1400) × 100 = 35 %.

Коэффициент операционной прибыли = (230 / 1400) × 100 = 16,4 %.

Коэффициент прибыли до уплаты налога = (210 / 1400) × 100 = 15 %.

Коэффициент прибыли после уплаты налога = (147 / 1400) × 100 = 10,5 %.

Рентабельность используемого капитала = (230 / 1580) × 100 = 14,6 %.

Рентабельность собственного капитала = (147 / 1030) × 100 = 14,3 %.

Рентабельность активов = (147 / 1780) × 100 = 8,3 %.

Оборачиваемость чистых активов = (1400 / (1780 - 200)) × 100 = 88,8 %.

Аналогично были определены показатели финансового состояния компании и за последующие два года:

Год 2005 2006 2007

% % %