Расчеты платежными требованиями

ТЕМА 2. Виды банковских документов и бухгалтерских проводок, используемых в коммерческом банке

Занятие 1: Виды банковских документов

Оглавление

I. Клиентские платежные документы.. 1

II. Служебные платежные документы.. 3

III. Кассовые документы.. 3

IV. Бухгалтерские документы.. 4

V. Учетные и отчетные документы.. 4

VI. Юридические документы.. 4

 

Ни одна банковская операция не может быть совершена без ее подтверждения соответствующим документом.

Все документы, циркулирующие в коммерческом банке можно условно разделить на две группы: группа платежных (денежных) документов и группа юридических документов. К платежным документам относятся: подгруппа клиентских документов (которые используются также и самими банками), подгруппа документов, используемых только самими банками (служебные), подгруппа кассовых документов, подгруппа бухгалтерских документов, а также подгруппа учетных и отчетных документов. К юридическим документам относятся: договоры банка всех видов, а также другие юридические документы клиентов и банка, используемые при совершении банковских операций по соответствующим договорам.

I. Клиентские платежные документы

Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение – документ, подтверждающий перечисление определенной денежной суммы от плательщика к получателю безналичным путем за купленный товар, выполненные работы, оказанные услуги или в качестве налоговых выплат.

В большинстве случаев используется как средство предварительной оплаты работ, услуг и т.д.

Платежное поручение действительно в течение десяти календарных дней.

 

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование – документ, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате ему через банк определенной денежной суммы. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях. Платежные требования бывают двух видов: с акцептом плательщика и без акцепта плательщика. Вид платежа по платежному требованию должен быть оговорен в договоре между плательщиком и получателем. Один экземпляр такого договора должен быть передан в банк.

Рассмотрим первоначально платежные требования с акцептом плательщика. Срок для акцепта плательщика должен быть установлен не менее пяти рабочих дней, не считая дня поступления в банк платежного требования. Срок для акцепта исчисляется, начиная с дня, следующего за днем поступления в банк платежного требования. Если срок для акцепта не указан, то по умолчанию принимается 5 рабочих дней, не считая дня поступления в банк платежного требования. Если плательщик согласен платить по выставленному на него платежному требованию, то он ставит сумму к оплате в специально отведенных для этого строках платежного требования и подтверждает ее подписями руководителя и главного бухгалтера фирмы и печатью. Если плательщик отказывается платить по платежному требованию, то он должен вернуть его в банк и заполнить заявление об отказе от акцепта, где указываются причины отказа.

Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня банка в качестве основания списания средств со счета плательщика (клиента банка), второй экземпляр – направляется в банк получателя для передачи его получателю, третий экземпляр возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

При безакцептном списании денежных средств со счета клиента банк списывает сумму, указанную в платежном требовании.

Срок действия платежного требования, как и срок действия платежного поручения ограничен десятью днями.