Бухгалтерские проводки при поступлении денег в кассу.

1) Д 50

К 51 (52)

Поступили денежные средства в кассу с расчетного (валютного) счета.

2) Д 50

К 62 (76)

Поступили денежные средства в кассу от покупателей и заказчиков (дебиторов).

3) Д 50

К 71

Возвращены неиспользованные денежные средства, раннее выданные под отчет.

4) Д 50

К 66 (67)

Поступили наличные деньги, полученные по договору краткосрочного (долгосрочного) кредита. И Т.Д.

Типовые бухгалтерские проводки по выдаче денег из кассы.

1) Д 51

К 51

Перечислены на расчетный счет денежные средства из кассы.

2) Д 71

К 50

Выданы из кассы под отчет денежные средства на командировку или на хоз. нужды.

3) Д 60 (76)

К 50

Выплачены денежные средства поставщику, подрядчику (кредиторам).

4) Д 70

К 50

Выдана заработная плата персоналу.

5) Д 75

К 50

Выплачены дивиденды акционерам, не являющимися работниками предприятия.

6) Д 76/4

К 50

Выплачены депонированные суммы.

7) Д 66 (67)

К 50

Выданы наличные по договору краткосрочного (долгосрочного) кредита или займа.

При журнально-ордерной форме учета касса за месяц сводится в ж/о №1 (журнале ордере) [кредитовые обороты по счету 50] и вспомогательной ведомости №1 [дебетовые оборот по счету 50].

Касса за месяц = сальдо начальное + итоги по ведомости №1 – итоги по ж/о №1.