Тема №5. Налоговое право Российской Федерации
Вопросы для обсуждения
Занятие №1.
1. Понятие и роль налогов. Виды налогов.
2.Основные принципы налогообложения и элементы юридического состава налога.
3.Понятие налоговых правоотношений, их структура и субъекты. Основные права и обязанности налогоплательщиков.
Занятие №2.
4.Предмет и источники налогового права.
5.Налоговые органы в Российской Федерации их права и обязанности.
6. Правовая охрана налоговых отношений.
Занятие №3.
7.Система налогов и сборов Российской Федерации.
8. Налоги, уплачиваемые физическими лицами.
9. Налоги, уплачиваемые организациями.
10. Налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами.
Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы
а) контрольные вопросы:
1. Дайте определение отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
2. Что понимается под установлением налогов и чем установление налогов и сборов отличается от введения налогов и сборов? Со ссылкой на нормы права определите, каков порядок и условия установления налогов и сборов.
3. Что такое налоговые льготы? Какие виды налоговых льгот вам известны? Приведите примеры льгот по нескольким налогам.
4. Объясните, какими путями налогоплательщик может защитить свои права и какими нормами законодательства он должен руководствоваться.
5. В чем заключается сущность обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц в административном порядке? Каковы, на ваш взгляд, положительные и отрицательные моменты административного и судебного порядков защиты налогоплательщиком своих прав?
6. Дайте определение понятия «система налогов и сборов».
7. В чем состоит отличие налогов и сборов?
8. Какие виды налогов и сборов вы знаете?
9. Перечислите признаки и функции налогов. Какие из функций кажутся вам наиболее важными?
10. Что подразумевается под индивидуальной безвозмездностью налога?
11. К каким классификационным группам относятся налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, транспортный налог, государственная пошлина, земельный налог?
12. Что общего между налогом на добавленную стоимость и акцизами?
13. Что такое налоговая ответственность? Каковы ее основания?
14. Охарактеризуйте виды налоговых правонарушений, ответственность за которые предусмотрёна НК РФ.
б) задания: