ВОПРОСЫ
для подготовки к экзамену по курсу «Налоговое право» 2012
1. Понятие и система налогового права, его место в системе права. Законодательство о налогах и сборах.
2. Участие представительной и исполнительной власти в регулировании налоговых правоотношений. Всенародное обсуждение вопросов о налогообложении.
3. Роль регалий, налогов и сборов в деятельности государства. Признаки конституционности налога.
4. Принципы налогового права. Порядок решения неустранимых сомнений в актах налогового законодательства.
5. Действие актов налогового законодательства во времени.
6. Налоговые правоотношения: понятие, признаки и виды.
7. Основные и факультативные участники налоговых правоотношений, общая характеристика.
8. Налоговые органы РФ, понятие, структура, роль в регулировании налоговых правоотношений.
9. Налогоплательщики и носители налогового бремени, понятие. Различия, влияние классификации на результаты налогообложения.
10. Налогоплательщики резиденты и нерезиденты. Основания для классификации и ее правовые последствия.
11. Взаимозависимые налогоплательщики: понятие, основания для классификации и ее правовые последствия.
12. Права налогоплательщиков на получение информации о действующем налоговом законодательстве и его применении.
13. Обязанности налогоплательщиков по информированию налоговых органов об изменениях сведений, необходимых для налогообложения.
14. Налоговые агенты: понятие, функции, права и обязанности.
15. Представители налогоплательщиков в налоговых правоотношениях.
16. Порядок привлечения в мероприятиям налогового контроля переводчиков, экспертов и специалистов. Их функции и особенности статуса.
17. Участие в налоговых правоотношениях свидетелей, понятых.
18. Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки
19. Структура налога: основные и факультативные элементы.
20. Сбор и пошлина: понятие, виды, порядок применения в налогообложении
21. Основания и последствия классификации налогов на прямые и косвенные, пообъектные и подоходные.
22. Классификация налогов в РФ по территориальному признаку. Порядок введения и применения налогов и сборов на федеральном, региональном и местном уровнях.
23. Понятие, структура и основные виды объекта налогообложения.
24. Цена товара в налогообложении: понятие, способы и принципы определения.
25. Налоговая база, масштаб и единица налога. Способы определения налоговой базы.
26. Ставка налога, понятие, виды, связь с методами налогообложения.
27. Налоговый и отчетные периоды. Понятие, назначение, порядок расчета при реорганизации и ликвидации организации - налогоплательщика.
28. Налоговые льготы: понятие, виды, порядок применения в налогообложении.
29. Специальные режимы налогообложения: понятие и особенности применения в налогообложении.
30. Порядок изменения сроков уплаты налогов и сборов. Основания и основные способы.
31. Порядок и основные способы исчисления и уплаты налога.
32. Понятие обязательства по уплате налога. Основания для признания его исполненным.
33. Особенности взыскания налоговой недоимки, штрафов, пени с физических лиц и организаций по решению суда.
34. Основания и порядок бесспорного взыскания налоговой недоимки, штрафов, пени с организаций и предпринимателей за счет денежных средств на расчетном счету.
35. Основания и порядок бесспорного взыскания налоговой недоимки, штрафов, пени с организаций и предпринимателей за счет их имущества.
36. Залог имущество и поручительство как способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
37. Арест имущества, пеня и запрет на проведение расходных операций по расчетному счету налогоплательщика как способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
38. Понятие о учете налогоплательщиков и объектов налогообложения. Сроки постановки на налоговый учет и ответственность за их несоблюдение.
39. Камеральная налоговая проверка: понятие, сроки, основания и порядок проведения, отражение результатов проверок.
40. Выездная налоговая проверка: понятие, сроки, основания и порядок проведения, отражение результатов проверок.
41. Осмотр помещений налогоплательщика, истребование и выемка документов при проведении налоговой проверки
42. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках вне контрольных мероприятий.
43. Документы, составляемые по итогам налоговых проверок, порядок и сроки ознакомления с ними налогоплательщиков.
44. Основания и порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных налогов
45. Банки в налоговых правоотношениях. Деятельность банков по обеспечению выполнения налоговых обязательств их клиентов.
46. Уплата налогов с различных доходов физических лиц. Основания для самостоятельного исчисления и уплаты налогов физическими лицами.
47. Налог на имущество физических лиц: правовое основание, ставки, порядок и сроки уплаты.
48. Система стандартных и социальных вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц.
49. Имущественные и профессиональные налоговые вычеты при уплате налога на доходы физических лиц.
50. Налог на прибыль, содержание налога, порядок определения налоговой базы.
51. Содержание налогового режима – система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
52. Содержание налогового режима – упрощенная система налогообложения.
53. Возврат излишне уплаченных налогов, сборов, основания, сроки.
54. Зачет излишне уплаченных налогов, сборов, основания, сроки. Акт сверки налогов.
55. Понятие и виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
56. Налоговое правонарушение: понятие, основные элементы состава налогового правонарушения.
57. Принятие решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за нарушение налогового законодательства, основания, процедурные аспекты. сроки.
58. Основания для освобождения, смягчения или отягчения ответственности налогоплательщика за нарушение налогового законодательства.
59. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
60. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения