Список рекомендуемых источников

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Читинский государственный университет»

(ЧитГУ)

Кафедра экономики

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

(63 часа, контрольная работа, экзамен)

Краткое содержание курса

Введение в налогообложение. Теории налогообложения. Понятие налога и сбора. Принципы налогообложения. Способы налогообложения. Механизм уплаты налогов и сборов. Оптимизация налогообложения. Налоговое планирование. Оффшорные центры, свободные экономические зоны.

Функции налогов. Виды налогов. Федеральные, региональные и местные налоги. Источники уплаты налогов. Элементы налога. Экономическая сущность налогов. Классификация налогов.

Налоговая система. Функции, задачи и структура налоговых органов РФ. Налоговый кодекс Российской Федерации. Налоговое законодательство. Участники налоговых отношений. Ответственность налогоплательщика за нарушения налогового законодательства. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

Налоги, включаемые в цену продукции. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог с продаж. Объекты обложения, плательщики и льготы по налогам. Ставки налогов. Другие косвенные налоги.

Налоги, включаемые в себестоимость продукции. Транспортный налог. Платежи за природные ресурсы. Земельный налог, налог на воду, налог на добычу полезных ископаемых. Единый социальный налог. Другие налоги.

Налоги, уплачиваемые за счет прибыли. Налог на прибыль предприятий. Налог на имущество предприятий. Налог на рекламу. Местные налоги.

Налог на доходы физических лиц. Единый налог на вмененный доход. Упрощенная система налогообложения. Порядок уплаты налогов гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Особенности налогообложения малых предприятий.

Особенности налогообложения иностранных юридических и физических лиц. Налогообложение кредитных организаций, инвестиционных фондов, бирж, негосударственных пенсионных фондов.

Контрольная работа

 

Задание включает 2 теоретических вопроса из списка вопросов для подготовки к экзамену. Номера вопросов находятся на пересечении последней цифры номера зачетной книжки и начальной буквы вашей фамилии.

Начальная буква алфавита	К, Д, Н, Ч, Ф, О, Я	А,Б,У,И,Г, М,Ц	Ж,Р,Э,З,С, Ю,Т,Щ	В, Л, Х, Е,П,Ш
Последняя цифра зачетной книжки
	1,43	16,36	20,35	2,46
	1,12	4,11	10,13	9,14
	2,20	3,19	18,28	5,17
	17,30	29,48	12,28	15,27
	5,50	6,49	7,47	8,48
	18,38	24,37	23,34	21,34
	21,31	22,30	23,29	7,24
	11,39	10,43	9,41	8,42
	13,27	14,26	15,22	6,16
	4,44	25,31	19,32	3,45

Вопросы для подготовки к экзамену

 

1. Акцизы

2. Виды налоговых нарушений и ответственность за них

3. Виды налоговых соглашений России

4. Теории налогообложения

5. Земельный налог

6. Инвестиционный налоговый кредит

7. Классификация налогов

8. Местные налоги

9. Налог на добавленную стоимость

10. Налог на имущество юридических лиц

11. Налог на имущество физических лиц

12. Налог на прибыль

13. Налоги зарубежных стран

14. Налоги как инструмент бюджетного регулирования

15. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики

16. Налоговое планирование

17. Налоговые льготы

18. Налогообложение частных предпринимателей

19. Организация налогового контроля

20. Организация налоговой службы

21. Единый социальный налог

22. Особенности налогообложения иностранных юридических и физических лиц в РФ

23. Ответственность органов государственной службы.

24. Оффшорные компании: опыт и перспективы

25. Транспортный налог

26. Подакцизные товары: эволюция перечня

27. Налог на доходы физических лиц

28. Права органов государственной налоговой службы

29. Принципы налогового обложения

30. Принципы распределения налогов между различными уровнями бюджета

31. Принципы установления налоговых вычетов и скидок при взимании налога на доходы физических лиц

32. Проблема переложения налогов

33. Прямые и косвенные налоги: изменение их роли и места в налоговой системе

34. Пути совершенствования налогообложения экспортно-импортных операций в России

35. Региональные налоги

36. Роль налогов в формировании финансов государства

37. Изменение срока уплаты налогов и сборов

38. Свободные экономические зоны в России и за рубежом

39. Способы налогообложения

40. Сущность налогов и принципы налогообложения

41. Таможенные пошлины и сборы

42. Теории налогообложения

43. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности

44. Федеральные налоги

45. Формирование и учет налогооблагаемой базы

46. Функции налогов

47. Экономическая сущность и функции налогов

49. Элементы налога

50. Налог на добычу полезных ископаемых

 

Список рекомендуемых источников

 

1. Налоговый кодекс РФ. Ч.1 и 2 (с учетом последних изменений и дополнений) с приложениями. – М.: Омега-Л.

2. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. Под ред. Б.Х. Алиева. – М.: Финансы и статистика, 2005. - 364 с.

3. Налоги: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. – 6-е изд., доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2005. - 123 с.

4. Б.Х. Алиев, А.М. Абдулгалимов. Теоретические основы налогообложения: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 159 с.

5. Кваша Ю.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: Юрайт, 2005. – 207 с.

6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций. – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.

7. Налогообложение в России: справочник для менеджеров и предпринимателей. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 560 с.

8. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 240 с.

9. Налоги: Учеб. пособие/Под ред. Д.Г. Черника. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 752 с.

10. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т. Налоги и налогообложение в СНГ: Учеб. пособие / Под ред. А.П. Починка. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 424 с.

11. Русакова И.Г. Налоги в зарубежных странах: Учеб. пособие (ГРИФ) / И.Г. Русакова, А.В. Толкушкин. – М.: Финансы и статистика, 2004. - 560 с. Рекомендован министерством образования РФ в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям, 2000.

12. Нефедов Н.А. Налогообложение в России: справочник для менеджеров и предпринимателей. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 100с.

return false">ссылка скрыта

13. Налоговый менеджмент: Учебник / Под ред. проф. А.Г. Поршнева. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 321с.

14. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Практикум. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 155 с.