Бухгалтерские проводки по учету операций на расчетном счете

 

№ п/п	Содержание операции	Первичные документы	Корреспонденция счетов
Дт	Кт
1.	Сданы на расчетные счета наличные из кассы	РКО, объявление на взнос наличными, выписка банка
2.	Поступила на расчетный счет выручка от продажи продукции, товаров, услуг	Выписка банка
3.	Поступили авансы от покупателей на расчетный счет	Выписка банка		62-авансы
4.	Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит (заем)	Кредитный договор или договор займа, выписка банка
5.	Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит (заем)	Кредитный договор или договор займа, выписка банка
6.	Получены из банка в кассу организации наличные средства	ПКО, чек, выписка банка
7.	Оплачено поставщикам за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги	Договор, счет, платежное поручение.
8.	Перечислен аванс поставщикам за товары, работы, услуги	Договор, счет, платежное поручение, выписка банка	60-авансы
9.	Перечислены в бюджет суммы налогов и сборов	Платежное поручение, выписка банка
10.	Перечислены во внебюджетные фонды суммы налогов и прочих платежей	Платежное поручение, выписка банка
11.	Списаны проценты, уплаченные организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов)	Платежное поручение (в этом случае заполняется не всегда), выписка банка	66, 67, 91-1

 

Документы бухгалтера

1. Договор с банком о расчетно-кассовом обслу­живании.
2. Платежные поручения.
3. Все выписки банка и прилагаемые к ним доку­менты (желательно в хронологическом порядке).
4. Чековая книжка.