Склад джерел надходження грошей та напрямків їх використання
Вид діяльності | Джерела надходження грошових коштів | Напрямки витрачання грошових коштів |
Поточна діяльність | виручка від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг; погашення дебіторської заборгованості. | витрати на закупівлю товарів, предметів праці; поточні витрати, пов'язані з виробництвом та реалізацією продукції, товарів, послуг, робіт; податки та інші обов’язкові платежі; погашення короткострокової кредиторської заборгованості. |
Інвестиційна діяльність | виручка від реалізації основних засобів; виручка від реалізації нематеріальних активів та довгострокових фінансових вкладень. | придбання основних засобів та нематеріальних активів; довгострокові фінансові вкладення. |
Фінансова діяльність | виручка від продажу акцій підприємства; отримання кредитів та позик. | виплата дивідендів; погашення кредитів та позик. |
Інші операції | цільові надходження; безкоштовно отримані цінності. | використання фонду споживання; видатки, пов’язані з благодійною діяльністю. |
Грошові потоки- це система розподілених у часі надходжень і витрат грошових коштів, які генеруються його господарською діяльністю і супроводжують рух вартості, виступаючи зовнішньою ознакою функціонування підприємства
Напрямки та зміст управління грошовими коштами підприємства
Управління грошовими коштами |
Об'єкт
Управління
Управління грошовими потоками | Управління грошовими активами |
Завдання
управління Забезпечення стабільної платоспроможності | Оптимізація запасів грошових коштів |
Аналіз грошових потоків | Аналіз грошових активів |
Планування грошового обороту (грошових потоків) | Нормування залишків грошових коштів |
Збалансування надходження та витрачання коштів по окремих видах діяльності | Забезпечення ефективного використання тимчасово вільних грошових коштів |
Коригування термінів платежів | Мінімізація витрат по тимчасовому залученню додаткових грошових коштів |
Пошук резервів прискорення швидкості грошового обороту | Мінімізація інфляційних втрат вартості грошей |
Функції