ТЕМА 3 РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
План практического занятия
1.Экономическая характеристика ресурсов коммерческого банка и их классификация.
2.Характеристика пассивных операций банка по формированию ресурсной базы.
3.Понятие и структура собственного капитала банка оценка его достаточности.
4. Обязательства банка, характеристика основных групп.
Вопросы для самоконтроля
1.Каковы функции собственного капитала банка? В чем состоит их роль в обеспечении стабильности функционирования банка?
2.В чем заключается значение банковских ресурсов в деятельности банка?
3.Перечислите источники формирования уставного капитала банка и охарактеризуйте их.
4.Что представляют собой фонды, включаемые в расчет капитала банка?
5.Определите критерии качества ресурсной базы банка?
Задания для самостоятельной работы (тесты и задачи)
Выберите правильный вариант ответа (может быть несколько)
1.Операции, направленные на формирование ресурсной базы коммерческого банка – это:
а) комиссионные;
б) активные;
в) пассивные;
г) инвестиционные;
д) другой вариант ответа.
2.Существуют следующие основные формы пассивных операций коммерческого банка:
а) взносы в уставный фонд данного банка;
б) взносы в уставный фонд другого банка;
в) отчисление от прибыли банка на формирование его фондов;
г) депозитные операции;
д) кредитные операции;
е) внедепозитные операции;
ж) инвестиционные операции.
3. Собственные средства коммерческого банка состоят из:
а) остатков денежных средств на расчетных счетах клиентов;
б) уставного фонда;
в) резервного фонда;
г) депозитов до востребования;
д) фондов специального назначения;
е) резервов для покрытия рисков по отдельным банковским операциям;
ж) кредитов Банка России.
4. Капитал банка выполняет следующие функции:
а) защитную;
б) распределительную;
в) оперативную;
г) регулирующую;
д) перераспределительную.
5.Величина уставного фонда коммерческого банка, регламентируемая нормативными документами Банка России, должна составлять:
а) 5 млн. евро.;
б) 1 млн. евро.;
в) 10 млн. руб.;
г) регламентируется для каждого вновь создаваемого банка индивидуально.
6.К привлеченным ресурсам коммерческого банка принято относить следующие:
а) депозиты до востребования;
б) срочные депозиты;
в) эмитированные банком долговые обязательства;
г) полученные банком кредиты и займы;
д) остатки денежных средств на расчетных счетах клиентов;
е) другие варианты ответов.
7. Депозиты принято подразделять на:
а) бессрочные депозиты;
б) депозиты на предъявителя;
в) депозиты до востребования;
г) срочные депозиты.
8. К числу пассивных операций относятся:
а) трастовые операции;
б) кредитные операции;
в) депозитные операции;
г) инвестирование в уставный капитал;
д) выпуск собственных ценных бумаг.
9. Норматив достаточности капитала банка определяется как:
а) предельное отношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска;
б) предельное отношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка;
в) предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее пассивов;
г) другие варианты ответов.
10.Операции, посредством которых коммерческий банк может получить денежные средства в виде кредитов, займов или путем продажи своих ценных бумаг, называются:
а) депозитными операциями;
б) недепозитными операциями;
в) кредитными операциями;
г) инвестиционными операциями.
11. К депозитам (вкладам) до востребования относятся:
а) средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц;
б) средства во вкладах физических лиц, которые их владельцы могут получить по первому требованию;
в) депозиты на срок 30 дней.
К какому понятию следует отнести следующее определение
12. Совокупность собственных, привлеченных и заемных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций – это:
а) кредитные ресурсы банка;
б) банковские ресурсы;
в) банковские пассивы.
13.Привлеченный банком необеспеченный кредит, договор о предоставлении которого отвечает следующим условиям: срок предоставления не менее 5 лет; досрочное расторжение договора невозможно; выплата основной суммы долга производится не ранее окончания срока договора.
а) субординированный кредит;
б) государственный кредит;
в) кредит Банка России;
г) другие варианты ответа.
14.Фонд, создаваемый из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначенный для покрытия непредвиденных убытков в деятельности банка.
а) фонд специального назначения;
б) резервный фонд;
в) фонд экономического стимулирования;
г) уставный фонд;
д) амортизационный фонд.
15.Средства в рублях или иностранных валютах, внесенные на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором могут получить полностью или частично по первому требованию.
а) срочные вклады (депозиты);
б) вклады (депозиты) до востребования;
в) вложения в ценные бумаги;
г) средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц.
16.Средства в рублях или иностранных валютах, внесенные на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором обязуются не забирать до истечения указанного в договоре срока.
а) срочные вклады (депозиты);
б) вклады (депозиты) до востребования;
в) вложения в ценные бумаги;
г) средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц.
17.Ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в данной бумаге процентов.
а) депозитный (сберегательный) сертификат;
б) облигация;
в) вексель;
г) сберегательная книжка.
18.Подберите из правой колонки правильные варианты ответов соответствующие понятиям из левой колонки
| Срочные вклады (депозиты) Пассивные операции банка Эмиссионный доход Недепозитные операции банка Ресурсы коммерческого банка Собственные средства банка Депозиты до востребования Депозитный (сберегательный) сертификат | 1.Совокупность собственных, привлеченных и заемных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций 2.Средства, полученные от продажи ценных бумаг их первым держателям по цене выше их номинальной стоимости 3.Ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в данной бумаге процентов 4.Средства в рублях или иностранных валютах, внесенные на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором обязуются не забирать до истечения указанного в договоре срока 5.Средства в рублях или иностранных валютах, внесенные на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором могут получить полностью или частично по первому требованию 6.Фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности 7.Операции, посредством которых коммерческий банк может получить денежные средства в виде кредитов, займов или путем продажи своих ценных бумаг, называются 8.Операции, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах банка |
Задача 1. ООО «Восток» заключило кредитный договор с коммерческим банком на суму 12 млн. руб. Срок договора 10 месяцев, под 18% годовых. Рассчитайте размер дохода, который получит банк в результате проведения данной операции.
Задача 2. Коммерческий банк принимает срочные вклады физических лиц на следующих условиях: 1) на срок 90 дней под 8% годовых; 2) на срок 180 дней под 9% годовых; 3) на срок 1 год под 11% годовых.
Рассчитайте доход, который получит вкладчик по каждому виду вклада, если внесет в банк 100 тыс. руб.
Задача 3. КБ «Возрождение» предлагает своим клиентам депозит на срок 6 месяцев с плавающей процентной ставкой. Схема начисления дохода имеет следующий вид:
- базовая процентная ставка по депозитам составляет 6% годовых;
- за каждый месяц к базовой ставке суммируется надбавка.
Надбавка: за первый месяц 2% годовых; за второй – 2,5% годовых; за третий – 3% годовых; за четвертый – 3,5% годовых; за пятый – 4% годовых; за шестой – 4,5% годовых. Рассчитайте доход вкладчика по данному виду депозита, если на него поместить 80 тыс. руб.
Задача 4. Коммерческий банк продает сберегательные сертификаты номиналом 50 тыс. руб. сроком 3 месяца с плавающей процентной ставкой: первый месяц 8% годовых; второй месяц – 10% годовых; третий месяц – 11% годовых. Рассчитайте доход владельца сертификата.
Задача 5. В соответствии с договором банковского счета банк производит начисление процентов на остаток по ставке до востребования, которая установлена в размере 2,5% годовых. Движение средств на расчетном счете предприятия характеризуется данными, представленными в таблице. Определите, какую сумму процентов должен начислить банк предприятию за октябрь месяц.
Таблица – Движение средств по расчетному счету предприятия
| Дата операции | Поступило средств на расчетный счет, руб. | Списали средств с расчетного счета, руб. |
| Остаток средств на счете клиента: | ||
| 01.10.04 | - | |
| 05.10.04 | - | |
| 16.10.04 | - | |
| 20.10.04 | - | |
| с 21.10.04 остаток средств на счете не менялся до конца месяца | - | - |
Задача 6. Вкладчик – физическое лицо – заключил с банком договор о сберегательном вкладе сроком на 6 месяцев с ежемесячным начислением процентов и их капитализацией. Определите, какой доход получит вкладчик по истечении срока договора, если сумма вклада составит 50 тыс. руб., а процентная ставка 9% годовых.
Задача 7. Банк предлагает своим клиентам юридическим лицам разместить свободные денежные средства на депозитных счетах. По данному виду депозитов применяется система начисления сложных процентов. Определите сумму дохода владельца депозита исходя из следующих условий: срок депозита 1 год; процентная ставка 7% годовых; сумма депозита 50 тыс. руб.
Задача 8. По условиям договора на открытие расчетного счета банк начисляет на остаток 3% годовых. Определите сумму начисленных процентов за первый квартал, если движение средств по счету характеризуется данными, приведенными в таблице.
Таблица – Движение средств по расчетному счету предприятия
| Дата операции | Поступило средств на расчетный счет, руб. | Списали средств с расчетного счета, руб. |
| Остаток средств на счете клиента: | ||
| 01.01.04 | - | |
| 05.01.04 | - | |
| 17.01.04 | - | |
| 20.02.04 | - | |
| 26.02.04 | - | |
| 01.03.04 | - | |
| 10.03.04 | - | |
| с 10.03.04 остаток средств на счете не менялся до конца месяца | - | - |
Задача 9. АКБ «Омега» выпустил векселя дисконтного типа, номиналом 5 000 руб., сроком погашения через три месяца. Учетная ставка равна 9% годовых. Какова будет цена продажи векселя и сумма дисконта, если расчетное количество дней в году 365.
Задача 10. Вкладчик собирается положить на депозит 70 000 руб. с намереньем получить через год 90 000 руб. Какова будет процентная ставка на основании которой он может выбрать банк.
Задача 11. Вкладчик собирается положить на депозит 80 000 руб., сроком на 7 мес. Какой доход получит вкладчик, если банк производит ежемесячное начисление процентов по ставке 6% годовых и капитализирует их.
Задача 12. Банк начисляет проценты на срочные вклады по ставке 8% годовых. Какую сумму необходимо положить в банк с целью получения суммы 30 тыдача 12. Банк начисляет проценты на срочные вклады по ставке 8% годовых. Какую сумму необходимо положить в банк с целью получения суммы 30 тыс.руб., если расчетное количество дней для начисления процентов составит 75 дней.
Задача 13. АКБ «Восток» открывает своим клиентам физическим лицам счета для расчетов с использованием пластиковых карт. На остаток по таким счетам производится начисление процентов по ставке 4% годовых. Определите сумму начисленных процентов за год, если движение средств по счету характеризуется данными, приведенными в таблице.
Таблица – Движение средств по пластиковому счету клиента банка
| Дата операции | Поступило средств на расчетный счет, руб. | Списали средств с расчетного счета, руб. |
| Остаток средств на счете клиента: | ||
| 01.01. | - | |
| 23.01. | - | |
| 01.02. | - | |
| 02.02. | - | |
| 15.02. | - | |
| 01.03. | - | |
| 15.03. | - | |
| 27.03. | - | |
| 01.04. | - | |
| 10.04. | - | |
| 01.05. | - | |
| 01.06. | - | |
| 01.07. | - | |
| 15.07. | - | |
| 09.08. | - | |
| 01.10. | - | |
| 01.11. | - | |
| 25.11. | - | |
| 01.12. | - | |
| 20.12. | - | |
| 25.12. | - | |
| до 31.12. остаток средств на счете не изменялся |
Задача 14. Банк выпускает депозитные сертификаты с плавающей процентной ставкой. Номинал такого сертификата составляет 5000 руб., срок обращения – 6 месяцев. Определите, какой доход получит владелец сертификата если банк использует следующую схему начисления процентов. Процентная ставка за первый месяц равна 2% годовых, за второй – 3%, за третий – 4%, за четвертый – 5%, за пятый – 5,5%, за шестой – 6% годовых.
Задача 15. Банк выпустил депозитные сертификаты дисконтного типа номиналом 60 000 руб. на срок 6 месяцев. Процентные расходы по ним должны определяться в соответствии со ставкой процентов равной 16% годовых. Необходимо определить цену продажи такого сертификата и сумму процентных расходов банка.