Прибыль и ликвидность коммерческих банков, их основные показатели
Прибыль банка. Конечный финансовый результат - прибыль - определяется как разница между доходами и расходами. В состав доходов банка включают:
· начисленные и полученные проценты по кредитным ресурсам, размещенным банком как по линии предоставления краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных кредитов предприятиям и организациям в рублях и иностранной валюте, так и другим кредитным учреждениям;
· комиссионная и иная плата за услуги, оказываемые банком клиентам по открытию и ведению их расчетных, текущих, валютных и иных счетов, в том числе за переводные, инкассовые, аккредитивные операции, за услуги по корреспондентским отношениям с другими банками;
· плата за выдачу (получение) наличных денег, за инкассацию, за перевозку денежных средств, ценных бумаг и других ценностей;
· доходы, полученные от проведения банком факторинговых, форфейтинговых, лизинговых операций;
· доходы по гарантийным и акцептным операциям банка, хеджированию рисков;
· доходы, полученные в результате оказания консультационных, информационных, экспертных услуг;
· доходы от проведения трастовых (доверительных) операций;
· доходы от операций с наличной и безналичной иностранной валютой как от собственного имени, так и поручению клиентов;
· доходы от операций с ценными бумагами;
· доходы от проведения операций с драгоценными металлами;
· доходы, связанные с долевым участием в деятельности других предприятий, дивиденды и проценты по акциям, облигациям и иным ценным бумагам банка.
В состав расходов банка включают следующие статьи, которые можно представить в сгруппированном виде:
1. Расходы, связанные с осуществлением непосредственно банковской деятельности:
· начисленные и уплаченные проценты по счетам до востребования, в том числе расчетным, текущим счетам предприятий и организаций, счетам “лоро” банков-корреспондентов, срочным вкладам и депозитам, а также по межбанковским кредитам;
· расходы по операциям с наличной и безналичной иностранной валютой;
· расходы по операциям с ценными бумагами;
· расходы по операциям с драгоценными металлами;
· расходы, связанные с перевозкой и хранением денежных средств, ценных бумаг и других ценностей, операционные расходы.
1. Расходы, связанные с обеспечением хозяйственной деятельности банка, содержанием материально-технической базы и инвентаря:
· амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам;
· арендная плата по основным средствам;
· эксплуатационные расходы по содержания зданий, оборудования, инвентаря, транспорта;
· канцелярские расходы.
1. Расходы, создающие условия для проведения банковских операций:
· расходы по оплате услуг расчетно-кассовых и вычислительных центров;
· расходы по оплате почтовых, телеграфных, телефонных и других услуг связи, в том числе за пользование факсимильной и спутниковой связью;
· расходы, связанные с изготовлением и внедрением платежных средств (пластиковых карт, дорожных чеков и др.);
· расходы по приобретению и изготовлению бланков, форм отчетности, чековых книжек, различных иных носителей банковской информации;
· расходы по подписке на специальные издания (журналы, газеты) и приобретению специальной литературы, необходимой для осуществления банковской деятельности;
· суммы оплаты за обучение сотрудников банка на основе договоров с учебными заведениями, за предоставление услуг по подготовке, повышению квалификации и переподготовке банковских работников.
4. Расходы, связанные с имиджем банка, продвижением его на рынок банковских услуг, выполнением необходимых требований Банка России:
o представительские расходы;
o расходы на рекламу;
o служебные командировки;
o оплата маркетинговых, консультационных, информационных, аудиторских услуг, оказанных банку.
5. Расходы на содержание аппарата управления, по оплате труда работников банка и связанные с ними обязательные отчисления банка в пенсионные фонды, в фонды медицинского страхования, фонд социального страхования и др. РФ, Государственный фонд занятости населения РФ.
Таким образом, доходы и расходы коммерческого банка возникают как при осуществлении специфических банковских операций, так и в результате другого рода деятельности, не противоречащей действующему законодательству, как хозяйственного субъекта. При этом доходы должны покрывать все текущие расходы и создавать резервы для дальнейшего развития банка. Из прибыли банки уплачивают налоги в бюджет.
Дальнейшее использование оставшейся после уплаты налогов в бюджет прибыли (чистой прибыли) осуществляется в порядке и размерах, которые установлены общим собранием акционеров (пайщиков) по следующим направлениям: дивиденды акционерам (пайщикам) от участия в уставном капитале акционерного банка, отчисления в резервный фонд, и другие фонды, а также возможно и на другие цели, не противоречащие законодательству (например, на благотворительность).
Ликвидность банка. Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Управление ликвидностью в коммерческом банке – сложный, многофакторный процесс деятельности банка, требующий необычайной взвешенности и обоснованности применяемых управленческих решений, проведения всестороннего анализа, прогнозирования тенденций, оценки рисков, знание формальных методов, математических процедур. Процесс управления ликвидностью банка также можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.
Способность коммерческого банка выполнять все свои обязательства своевременно и в полном объеме, создает условия для нормального функционирования коммерческого банка. В то же время эта способность является характеристикой успешности или неуспешности деятельности коммерческого банка. Ликвидность – это индикатор здоровья банка, и возникновение проблем с ликвидностью является первым симптомом его нарушения.
Функциональное значение банковской ликвидности выражается в следующем:
1. Банковская ликвидность призвана удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчетным, текущим счетам и (или) выступающих с просьбой получения кредита, а также удовлетворять требования вкладчиков в случае изъятия ими депозитов.
2. Банковская ликвидность взаимосвязана с репутацией банка и, соответственно, если у банка не существует проблем с ликвидностью – это, безусловно, является привлекательным для клиентов, стремящихся избегать риска недобросовестности со стороны кредитного учреждения в осуществлении клиентских платежей и в целом нестабильности банка.
3. Банковская ликвидность предоставляет банку возможность не осуществлять “горящих” продаж активов, таким образом предотвращает убыточные или неприбыльные операции.
4. Управление ликвидностью можно представить в стратегическом плане и в текущем (оперативном).
Стратегическое управление подразумевает общее направление деятельности по поддержанию ликвидности на достаточном уровне, т.е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в каждом конкретном периоде.
Оперативное управление можно понимать как совокупность используемых действий, методов, мероприятий, направленных на ежедневное поддержание ликвидности на определенном необходимом уровне.
Управление ликвидностью можно рассматривать по трем направления:
· регулирование ликвидности, направленное на поддержание необходимого остатка (запаса) на корреспондентском счете;
· регулирование ликвидности, связанное с сочетанием привлеченных и размещенных ресурсов по срокам и суммам;
· регулирование ликвидности посредством внешних заимствований: на рынке межбанковских ресурсов и (или) у Центрального Банка как кредитора последней инстанции для коммерческих банков.
В рамках первого направления основное внимание уделяется состоянию корреспондентского счета банка. Корреспондентский счет банка – счет, на котором отражаются все расчеты, платежи, которые осуществляет банк как от собственного имени, так и по поручению своих клиентов с их расчетных счетов и поступления денежных средств как на расчетные счета клиентов, так и доходно-ресурсные потоки непосредственно банку. Таким образом, через корреспондентский счет проходят все безналичные денежные потоки банка. Сказанное верно для коммерческого банка, у которого один корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре Центрального Банка. Но наиболее реальной ситуацией является наличие у банка нескольких корреспондентских счетов, как в Центральном Банке, так и в банках-корреспондентах. При осуществлении оперативного управления ликвидностью все корреспондентские счета должны рассматриваться суммарно.
Если рассматривать все высоколиквидные активы банка, то корреспондентский счет является одним из них. Однако все остальные активы в процессе управления ликвидностью представляют интерес именно с позиции их способности быстро преобразовываться в безналичные денежные средства с их зачислением на корреспондентский счет банка. Поэтому, приняв за основу следующее положение, что все движения (как поступления, так и списания) денежных потоков по корреспондентскому счету планируются, то нет необходимости пристального внимания к другим высоколиквидным активам, их следует рассматривать лишь как инструменты регулирования ликвидности.
В данном случае особое значение приобретает необходимость четного сбора информации у различных подразделений не только по движению денежных потоков, связанных с привлечением и размещением ресурсов, но и обо всех платежах, осуществляемых банком по линии административно-хозяйственной деятельности.
Второе направление предполагает как внешнее воздействие на банковскую ликвидность со стороны Центрального Банка, так и внутреннее решение в качестве управления банковским портфелем.
Управление портфелем банка (или портфельный подход к управлению активами и пассивами банка) определим как рациональное управление активами и пассивами банка, преследующее достижение цели оптимального соотношения прибыльности, ликвидности и платежеспособности. В данном подходе наиболее известными являются метод общего фонда, метод распределения средств (конверсии средств), математическое моделирование.
Использование метода общего фонда предполагает объединение всех ресурсов в совокупных ресурсный фонд, который распределяется между наиболее приемлемыми (перспективными) с точки зрения прибыльности по мнению банка активами. Ресурсный фонд формируется из счетов до востребования, срочный вкладов, депозитов, собственного капитала. С точки зрения ликвидности все активы банка могут быть классифицированы следующим образом:
1. высоколиквидные активы, т. е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди), либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах (если нет ограничений на их использование). Резервами второй очереди считаются легко реализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидный вторичный рынок;
2. краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
3. труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;
4. низколиквидные активы – вложения в основные средства банка.
Очевидно, что первичные резервы в силу своей высокой ликвидности практически не приносят дохода, поэтому удельный вес данных активов по отношению к суммарным активам должен соответствовать разумному решению дилеммы “прибыльность-ликвидность”. Данный подход схематичен по своей сути, он демонстративен в разрезе размещения активов, однако отсутствие связи выделенных групп активов с источниками средств является недостатком. Данный недостаток преодолевается в другом методе, а именно методе распределения активов, который является альтернативным первому.
Метод распределения активов (конверсии средств) выражается в закреплении отдельных статей пассива за определенными статьями актива. Концепция центров стоимости базируется на выделении по функциональному признаку внутри коммерческого банка подразделений (их групп или частей), создающих доходы и производящих расходы, осуществляющих последующий тщательный учет доходов и расходов в пределах этих центров стоимости. В соответствии с основными положениями данного метода источники средств делятся исходя из норм обязательного резервирования и скорости их обращения и предполагается создание нескольких центров “прибыльности-ликвидности”. В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, собственные средства. Так, поскольку вклады до востребования требуют самой высокой степени обеспечения, то пути размещения следующие: большая часть – первичные резервы, другая существенная часть – вторичные резервы, незначительная часть может быть размещена в краткосрочные ссуды банка. Пропорция определяется самостоятельно, исходя из ряда факторов:
1. Проводимая политика: более агрессивная политика подразумевает приоритет прибыльности по отношению к ликвидности, соответственно первичные резервы будут минимальны.
2. Наличие статистических данных по ежедневным остаткам на корреспондентском счете, в кассе, на счетах клиентов дает представление о среднем допустимом значении размещения средств до востребования в краткосрочные ссуды.
Положительной чертой данного метода по сравнению с предыдущим является возможность более точного определения доли высоколиквидных активов в общем объеме активов, что позволяет эффективнее использовать высвобожденный ресурс с целью вложения в доходные активы.
Математическое моделирование включает в себя различные методы по регулированию банковской ликвидности с использованием математического инструментария.
В ситуации, когда коммерческий банк испытывает проблемы с ликвидностью, а внутренние возможности по преобразованию ликвидного резерва активов исчерпаны, используется вариант внешнего заимствования денежных средств.
Коммерческий банк может выйти на межбанковский рынок кредитных ресурсов, т. е. привлечь денежные средства у других кредитных организаций, либо обратиться к Центральному Банку с целью получения кредита, необходимого для покрытия разрыва ликвидности.
Если политика банка по управлению своей ликвидностью строится на принципе постоянного заимствования извне, то это может привести к увеличению рисков и ситуации полной зависимости от состояния межбанковского рынка и банков-контрагентов.
Таким образом, можно сказать, что именно комплексный подход к управлению банковской ликвидностью, значение которого для банка сложно переоценить, является залогом успеха на пути решения данной проблемы.
Выводы
1. Банки играют важную роль в обеспечении функционирования рыночной экономики. Банки осуществляют посредничество в платежах, в кредитовании и инвестировании, они стимулируют сбережения. Посредничая в кредитовании и инвестировании, банки привлекают большое количество мелких вкладов и на их основе выдают крупные кредиты, они выравнивают противоположные интересы вкладчиков и заемщиков в отношении сроков привлечения и размещения. Принимая на себя определенную ответственность, банки сокращают риски вкладчиков, что облегчает инвестирование. Исключительна роль банков как особых финансовых посредников, создающих кредитные (банковские) деньги в процессе депозитно-ссудной эмиссии. Банки, создавая деньги, управляют платежным механизмом страны.
2. На развитие банков в настоящее время наибольшее воздействие оказывают глобализация и развитие информационных технологий. Причем, воздействие этих двух факторов носит противоречивый характер: с одной стороны, они открывают перед банками новые возможности, а с другой – усиливают давление и со стороны старых, традиционных, и со стороны новых конкурентов, требуют нестандартных, быстрых решений, затрагивающих стратегию их развития.
3. Усиление конкуренции вызывает «давление со стороны издержек», банки постоянно борются за сокращение затрат ради поддержания конкурентных цен на услуги, внедряя схемы контроля издержек и анализа эффективности. Вместе с тем желание соответствовать требованиям времени заставляет их увеличивать расходы на внедрение новых информационных и телекоммуникационных технологий, развивать дополнительно к существующей филиальной сети электронные дистрибутивные каналы.
4. Все выполняемые банками операции можно разделить на кредитные, которые связаны с привлечением и размещением ресурсов, и комиссионно-посреднические, выполняемые за счет и по поручению клиентов. Кредитные операции, в свою очередь, банков делятся на активные, связанные с размещением ресурсов банка в целях и пассивные, связанные с привлечением ресурсов. Основой привлечения ресурсов является формирование собственного капитала банка. Он может быть единоличным, паевым и акционерным. В состав собственного капитала банка входят: уставный капитал, учредительская прибыль (эмиссионный доход), резервный фонд, нераспределенная прибыль прошлых лет, а также создаваемые за счет отчислений от прибыли специальные фонды. Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.
5. Основная часть ресурсов коммерческих банков формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Банки используют разные способы привлечения денежных ресурсов, основными из которых являются: привлечение средств клиентов во вклады – депозиты; выпуск банками собственных долговых обязательств; открытие и ведение текущих счетов с зачислением на них сумм, поступающих в адрес их владельцев.
6. Депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и клиентом банка по поводу передачи средств банку во временное пользование. Депозит для клиента банка является одновременно и потенциальными деньгами и капиталом, поскольку приносит определенный доход в виде процента. Уровень дохода по депозиту зависит от вида депозита. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме. По категориям вкладчиков все банковские вклады подразделяются на вклады физических лиц и вклады юридических лиц, которые имеют различный правовой режим. По форме назначения срока вклады принято подразделять на 3 группы: вклады до востребования, срочные вклады и условные вклады, к которымотносятся целевые вклады, страховые, накопительные и т.п.
7. Альтернативным способом привлечения средств банками для увеличения своих ресурсов является выпуск ими собственных долговых обязательств, к числу которых относятся: банковские сертификаты, векселя и облигации. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Банковский вексель – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Облигации банков могут быть: именные и на предъявителя; обеспеченные и без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые в другие ценные бумаги и неконвертируемые; с единовременным погашением и с погашением по сериям.
8. Ресурсы банков формируются и в форме остатков средств на текущих счетах клиентов, с которых они могут быть изъяты полностью или частично, переведены на счет другого лица по первому требованию владельца счета. В зарубежной банковской практике подобные счета рассматриваются как особая форма депозитов до востребования (т.н. чековые, или транзакционные депозиты). Они формируют подчас значительную долю банковских ресурсов. Для банков это дешевый источник привлеченных средств, но и самый рискованный, так как владелец счета может в любой момент изъять свои средства со счета в банке. По экономическому содержанию и характеру использования к этой же группе банковских ресурсов относятся остатки на корреспондентских счетах.
9. Для регулирования своей ресурсной базы банки прибегают к таким недепозитным источникам привлечения ресурсов, как получение займов на межбанковском рынке и кредитов Центрального банка. Кредиты Центрального Банка предоставляются в форме ломбардных кредитов, однодневных расчетных кредитов (кредитов «овернайт»), внутридневных кредитов, а также в форме переучета векселей. Ломбардные, однодневные расчетные и внутридневные кредиты предоставляются под залог (блокировку) ценных бумаг. Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условиях срочности, возвратности и платности. Различают две формы межбанковского кредитования: кредиты в форме овердрафта по корреспондентскому счету и кредиты в форме кредитов на межбанковском рынке - срочные и кредиты до востребования.
10. Активные операции коммерческих банков – это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка. По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на 4 группы: свободные резервы, кредиты, предоставленные и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, инвестиции и материальные и нематериальные активы самого банка (т.н. внутренние инвестиции).
11. Основным традиционным видом активных операций банков является кредитование. Банки могут предоставлять кредиты предприятиям и организациям; населению; кредитным организациям; местным исполнительным органам. Населению кредит может предоставляться: на неотложные нужды; на приобретение товаров длительного пользования; на приобретение жилья и на жилищное строительство. Кредитным организациям кредиты предоставляются как в целях обеспечения текущей ликвидности, так и в целях расширения ресурсов кредитования. Местным исполнительным органам кредиты могут быть предоставлены под кассовый разрыв между поступлением расходов и осуществлением расходов; на финансирование инвестиционных проектов, имеющих социальное или инфраструктурное значение.
12. Организация кредитования банком каждого заемщика базируется на определенных принципах кредитования, т. е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся возвратность, срочность и платность. Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают обратный приток ресурсов в банк. Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в договорах с заемщиком конкретные сроки погашения выданных кредитов. Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости во временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли.
13. Объектами банковских инвестиций выступают самые разнообразные ценные бумаги: акции, облигации, векселя, производные инструменты (опционы, фьючерсы, форварды). При этом следует различать прямые и портфельные инвестиции. Прямые инвестициипринимают форму вложений в акции в том случае, когда банк приобретает (либо оставляет за собой) контрольный пакет акций той или иной компании, в управлении которой он принимает непосредственное участие, реализуя право голоса по принадлежащим ему акциям. Банки могут осуществлять прямые инвестиции и в форме вложений капитала в создание новых предприятий, электростанций и других объектов, а также в форме приобретения недвижимости. Портфельные инвестиции в акции осуществляются в форме создания портфелей акций различных эмитентов, управляемых как единое целое.
14. Под инвестиционным портфелем банка понимается набор ценных бумаг, приобретаемых с целью получения по ним инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их курсовой стоимости в длительной перспективе. Кроме инвестиционного портфеля ценных бумаг банки формируют и торговый портфель ценных бумаг с целью получения дохода от их реализации (перепродажи) в течение 180 календарных дней (это и акции, и различные долговые обязательства, как котируемые, так и некотируемые). Инвестиционная часть портфеля ценных бумаг обеспечивает банку доходность портфеля, а торговая – его ликвидность.
15. Комиссионно-посреднические операции банков – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлечённых средств, за вознаграждение в виде комиссионных. К числу основных комиссионно-посреднических операций относятся: расчётно-кассовые; гарантийные; брокерские операции с ценными бумагами; доверительные; депозитарные; информационно-консалтинговые операции.
16. Прибыль банка определяется как разница между доходами и расходами. Доходы и расходы банка подразделяются на процентные и непроцентные. Доходы и расходы коммерческого банка возникают как при осуществлении специфических банковских операций, так и в результате другой его деятельности как хозяйственного субъекта. При этом доходы должны покрывать все текущие расходы и создавать резервы для дальнейшего развития банка. Из прибыли банки уплачивают налоги в бюджет, из оставшейся чистой прибыли выплачиваются дивиденды акционерам (пайщикам), производятся отчисления в резервный фонд, и другие фонды, и на другие цели.
17. Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Управление ликвидностью в коммерческом банке – сложный, многофакторный процесс по управлению активами и пассивами. Функциональное значение банковской ликвидности выражается в том, что она призвана удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов, взаимосвязана с репутацией банка и предоставляет банку возможность не осуществлять “горящих” продаж активов, таким образом предотвращает убыточные или неприбыльные операции.
13.Способы организации межбанковских расчетов в РФ.
Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных финансовых требований и обязательств.
Главное предназначение межбанковских расчетов на основе прямых корреспондентских отношений - ускорение расчетов и сокращение сроков документооборота до 1-2 дней, а в дальнейшем функционирование расчетной системы в режиме реального времени.В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег. Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов. Например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете векселей друг у друга и в центральном банке, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд.
Для проведения платежей, расчетно-кассового обслуживания клиентов и других операций, банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, как правило, на договорной основе, получивших название корреспондентских.
Корреспондентские отношения — это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг.
Корреспондентские отношения носят многогранный характер и включают различные виды банковских операций. Но все же основу составляют межбанковские операции, связанные с проведением разного рода расчетов.
С помощью межбанковских расчетов банки производят такие операции, как размещение денежных средств в форме депозитов и кредитов, переучет векселей друг у друга и в Центральном Банке, получение кредитов у Центрального Банка России в порядке рефинансирования, покупка и продажа ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов.
«Таким образом, платежный механизм опосредствует «обмен веществ» в хозяйственной системе, от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов. Особенно велика роль этого механизма для банков. Платежно-расчетная функция, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится к числу важнейших банковских операций. На осуществление расчетов приходится не менее двух третей всего операционного времени банковского персонала».
Анализ состояния современной расчетной системы России позволяет охарактеризовать ее как трехуровневую:
- 1 уровень: расчеты через учреждения Центрального Банка Российской Федерации - централизованный способ;
- 2 уровень: расчеты через различные расчетные и клиринговые палаты;
- 3 уровень: расчеты непосредственно через коммерческие банки - де централизованный способ.
Причем если первая и третья составляющие расчетной системы до недавнего времени преобладали в этой сфере финансовых услуг, то вторая, а именно расчеты через расчетные, клиринговые палаты, все чаще о себе начинают напоминать.
Политика Центрального Банка России направлена на поддержку небанковских кредитных учреждений, осуществляющих расчетную деятельность, а также на активную разработку нормативной и правовой базы их функционирования.
В принципе эта тенденция положительная. Было бы неправильным все многообразие форм и видов расчетов осуществлять на каком-либо одном из названных уровней.
Например, расчеты федерального значения, налоговые, бюджетные платежи, должны, быть подконтрольны государственным органам, и проводиться, с наименьшей степенью риска, то есть через учреждения Банка России.
Платежи по операциям на организованных рынках, например, пластиковых карт, ценных бумаг, целесообразно осуществлять через созданные самими же ассоциированными членами этих рынков расчетные, клиринговые платы, что также способствует снижению рисков.
Платежи между коммерческими банками, а также между их клиентами должны проводиться через взаимные корреспондентские счета на основе четко регламентированных договорных отношений между коммерческими банками, а также банков с их клиентами. Это позволит сократить сроки расчетов, боле эффективно управлять ресурсами, снизить финансовые издержки, минимизировать риски.
Важно и то, что трехуровневая расчетная система позволяет равномерно распределить общий объем платежей и, следовательно, нагрузку на каждый уровень по таким признакам, как сумма платежей, количество платежей текущего дня. Это позволяет снизить операционные и технологические риски и риски связанные с разницей во времени в различных часовых поясах.