Введение
Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях перехода к рыночным отношениям является стремление к получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от формальной оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором — о риске понести убыток. Доходность - это важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и снижение рисков - две противоположные задачи. Чем большую степень риска берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать. Задача банка при этом заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а страхование рисков (хеджирование) направлено на максимально возможное ограничение воздействия непредвиденных, непредсказуемых изменений, обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой. Таким образом, получать прибыль можно только в тех случаях, когда возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (извещены) и подстрахованы. Значит, проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание.
Следует отметить, что отечественные банки имеют серьезные трудности в сфере управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, частые ситуации нестабильности в сфере производства и бизнеса, несовершенство налоговой политики подрывают финансовое состояние заемщиков. Более того, финансовая информация нередко оказывается ненадежной. Следовательно, тема управления банковским кредитным риском является особенно актуальной для отечественных коммерческих банков. Кроме того, актуальность выбранной темы подтверждается тем, что эффективное управление активами коммерческого банка и рациональное использование резервного фонда, вызывают объективную необходимость в анализе кредитного портфеля банка и правильной оценке кредитных рисков для минимизации отрицательного влияния кредитного риска на прибыль банка, соблюдения нормативных требований Банка России, а также выявления дополнительных источников дохода.
Таким образом, практическая значимость и научная новизна работы заключаются в разработке мероприятий, направленных на решение основных проблем отечественных банков в сфере управления кредитным риском на примере Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск.
Состав факторов, оказывающих влияние на возникновение кредитных рисков, а также значимость кредитного риска, как для экономики отдельного региона, так и для экономики страны в целом, подтверждают актуальность проблемы кредитного риска для отечественных банков. Вопрос управления банковским кредитным риском требует исследования, поиска новых эффективных способов минимизации, а также определения путей совершенствования действующих методов управления кредитными рисками в коммерческом банке.
При исследовании вопросов сущности кредитного риска, рискообразующих факторов, классификации кредитных рисков, методов оценки и способов минимизации были изучены обширные материалы научных работ и современных статей таких российских ученых-экономистов как Ю.А. Бабичева, Г.Н. Белоглазова, А. В. Беляков, Е.Ф. Жуков, Т.В. Клочков, В.В. Ковалев, Ю. А. Корнилов, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Г. Г. Коробова, Л. П. Кураков, О.И. Лаврушин, Ю.И. Львов, Л.М. Максимова, А. Б. Мошенский, Г.С. Панова, О. Ю.Свиридов, А. М. Тавасиев.
Объектом исследования является система управления банковским кредитным риском в Филиале НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск.
Предметом исследования служат методы оценки кредитного риска и пути его минимизации.
Объект и предмет определили следующую цельисследования –изучить теоретические и практические аспектыоценки банковского кредитного риска и разработать мероприятия его минимизации на примере Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач, последовательное решение которых обуславливает структуру данной работы:
– раскрыть определение сущности и принципов управления кредитным риском;
– исследовать различные подходы к классификации кредитных рисков;
– изучить содержание кредитной политики коммерческого банка;
– рассмотреть методы оценки кредитных рисков;
– выявить наиболее распространенные способы минимизации банковских кредитных рисков;
– провести анализ кредитного портфеля Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск и выявить уровень совокупного кредитного риска;
– исследовать систему управления кредитными рисками в Филиале НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск;
– предложить мероприятия, направленные на повышение эффективности работы в Филиале НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск в сфере управления кредитными рисками.
Для решения поставленных задач были использованы следующие методы:
– монографический метод;
– количественный анализ,
– описательный метод,
– аналитический метод,
– графический метод,
– экономико-математические методы (метод коэффициентов, метод средних величин).
В первой главе работы раскрыта сущность банковского кредитного риска, рассмотрены принципы управления, выявлены рискообразующие факторы, а также определены основные методы оценки кредитных рисков, применяемые отечественными и зарубежными банками, выявлены пути минимизации банковских кредитных рисков.
Во второй главе рассмотрена организация процесса кредитования, проведен количественный и качественный анализ кредитного портфеля и оценка совокупного кредитного риска на примере Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск.
В третьей главе предложены мероприятия, направленные на совершенствование системы управления кредитными рисками в Филиале НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск.
Материалом исследования и информационной базой послужили нормативно-правовые акты, учебники, учебные пособия, периодические издания, официальные internet сайты, а также годовые отчеты Филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Омск за 2005-2007 годы.