Бюджет денежных средств по периодам проекта

Таблица 3

ПАРАМЕТРЫ Базовый год 1 -й год проекта 2 -й год проекта 3 -й год проекта 4 -й год проекта 5 -й год проекта 6 -й год проекта 7 -й год проекта 8 -й год проекта
Денежные ср-ва на начало периода 11 202 15 790 7 815 4 221 1 287 3 290 2 130
Приход денег от продаж услуг 239 079 406 815 482 317 526 374 553 661 582 531 613 078 645 402 679 610
Средства привлеченного инвестора 626 589
ИТОГО ПРИХОД ДЕНЕГ 753 479 406 815 482 317 526 374 553 661 582 531 613 078 645 402 679 610
Денежные средства в распоряжении 764 681 422 604 490 132 530 595 554 949 585 821 613 824 647 532 680 002
Расход денежных средств:                  
Оплата основных материалов 46 504 77 049 83 726 85 476 87 271 89 113 91 002 92 941 94 930
Зар/плата управляющих (менеджеров) 27 653 34 946 34 946 35 645 36 358 37 085 37 827 38 583 39 355
Зар/плата вспомогательного персонала 22 537 33 461 33 461 34 130 34 813 35 509 36 220 36 944 37 683
пост. затраты на управление 37 580 60 137 50 137 52 644 55 276 58 040 60 942 63 989 67 189
инвестиционные затраты, приобретение основных фондов 626 589  
Всего затрат 865 668 205 594 202 271 207 896 213 719 219 748 225 992 232 458 239 157
Уплата налогов в бюджет: 648 674 205 594
НДС 25 654 12 287 64 709 68 519 72 563 76 856 81 412 86 249
налог на прибыль 27 168       31 959 34 769 37 307 80 923 87 684
Другие налоги и платежи 22 242 26 336 26 143 26 662 27 190 27 730 31 282 31 843 32 415
Всего уплата налогов в бюджет 75 064 26 337 38 466 91 411 127 668 135 061 145 444 194 178 206 348
ИТОГО РАСХОД ДЕНЕГ 835 926 231 931 240 737 299 307 341 387 354 810 371 436 426 636 445 505
Избыток (недостаток) денеж. средств 40 943 190 674 249 395 236 461 218 735 236 457 248 099 226 864 240 969
Изъятие лишних денег из оборота 30 000 180 000 240 000 230 000 210 000 230 000 240 000 220 000 240 000
Кол-во изъятых денег с нараст. итогом 58 000 424 000 436 000 666 000 876 000 1 106 000 1 346 000 1 566 000 1 806 000
Денежные средства на конец года 7 815 9 395 6 461 8 735 6 457 8 099 6 864

Бюджет денежных средств является результирующим в расчетной части проекта, объединяя его расходную и доходную части. Данные таблицы показывают, что с момента ввода в эксплуатацию бассейна и клуба на предприятии появляется избыток денежных средств, который можно частично направить на возврат инвестиционных затрат.

 

Механизм возврата инвестиций и принципы распределения прибыли от эксплуатации объекта могут быть выработаны совместно администрацией санатория – профилактория «Полет» и потенциальным инвестором и закреплены соответствующими соглашениями или (как вариант) учтены при организации на базе существующего государственного предприятия хозяйственного общества или совместного предприятия.

Основными в структуре доходов от хозяйственной деятельности санатория «Полет» запланированы доходы от эксплуатации номерного фонда. Источниками дополнительных доходов будут: эксплуатация ресторана, бассейна, бара, сауны, тренажерного зала, экскурсионное обслуживание и т.д.

Для повышения возможной загрузки санатория в межсезонье будет проведена дополни­тельная работа по организации массовой рекламной компании в целях привлечения отдыхающих за счет развития делового и спортивного туризма (проведение деловых встреч, симпозиумов, семи­наров, конференций, предоставления более широкого спектра дополнитель­ных услуг.

 

Прогноз доходов от хозяйственной деятельности комплекса рассчитан за 9 лет и основывается, прежде всего, на повышении уровня загрузки комплекса, а также на увеличении дохода от других видов деятельности.

 

Прилагаемый ниже налоговый план приводится в порядке справки и показывает планируемую динамику уплаты налогов в базовом году и по годам реализации проекта. Налоговый план рассчитан с учетом льгот, предоставляемых хозяйствующим субъектам, реализующим инвестиционные проекты на территории приоритетного развития «Судак». При выполнении данного проекта в условиях ТПР «Судак» сумма получаемых налоговых льгот по проекту составит 200-400 тыс. USD.

Налоговый план, USD

Таблица 4

Наименование показателя Базовый год 1-год проекта 2-й год 3-й год 4-й год 5-й год 6-й год 7-й год
Налоговые обязательства по НДС 39 847 67 802 80 386 87 729 92 277 97 089 102 180 107 567
Налоговый кредит по НДС 99 747 22 864 22 311 23 020 23 758 24 526 25 324 26 155
Начисл. НДС (обяз-ва - кредит за указанный период) -59 901 44 938 58 076 64 709 68 519 72 563 76 856 81 412
Уплата НДС в бюджет 25 654 17 459 64 709 68 519 72 563 76 856 81 412
НДС в счет будущих платежей 85 554 40 616
Уплата налога на прибыль в бюджет 27 168 32 231 35 034 37 565 81 426
Начисления на фонд оплаты труда 19 017 25 920 25 920 26 438 26 967 27 506 28 056 28 618
Подоходный налог 8 532 11 629 11 629 11 862 12 099 12 341 12 588 12 840
Уплата в бюджет налога на землю 3 002 3 002 3 002
Коммунальный налог
Всего уплачено налогов 83 596 37 774 55 269 103 273 140 039 147 668 158 290 207 521

Как показывает таблица 4, санаторий в течение 6 лет реализации проекта получает льготы по уплате налога на прибыль порядка 150 тыс. долларов и по плате за землю в сумме 15 тыс. долларов США.