Затраты

На начальном этапе торговой деятельности потребуются денежные средства на приобретение оборудования.

 

Таблица 7.1 – Структура предлагаемого для использования оборудования, его стоимость и расчет амортизационных отчислений

Наименование	Количество единиц (шт.)	Цена (руб.)	Сумма (руб.)	Амортизационные отчисления (руб.)
За месяц	За год
Кассовый аппарат		1 089 650	1 089 650	16 667	200 000
Обогреватель инфракрасный		1 600 000	1 600 000	26 667	320 000
Подставка 2000х1000х200		1 260 000	1 260 000	21 000	252 000
Подставка 800х800х200		588 000	588 000	9 800	117 600
Прилавок 1200х730х1050		1 638 000	1 638 000	27 300	327 600
Принтер лазерный		1 300 000	1 300 000	21 667	260 000
Стеллаж серии MS 1000x185x400		1 020 000	2 040 000	34 000	408 000
Стул офисный		400 000	800 000	13 333	160 000
Телефон		650 000	650 000	10 833	130 000
Шкаф-витрина 1000х700х1480		2 898 000	2 898 000	48 300	579 600
Шкаф-витрина 802х420х1848		2 310 000	2 310 000	38 500	462 000
ИТОГО			16 084 000	268 067	3 216 800

 

Амортизационные отчисления рассчитываются линейным способом исходя из сроков полезного использования оборудования (в данном бизнес-плане принят срок – 5 лет). Амортизационные отчисления за месяц от стоимости, например, торгового оборудования (Шкаф-витрина 1000х700х1480) определяются делением стоимости оборудования на количество месяцев его эксплуатации (5 лет × 12 месяцев = 60 месяцев; 2 898 000 / 60 месяцев = 48 300 руб.).

При осуществлении розничной торговли детскими товарами определенную долю затрат составляют расходы на аренду помещения, охрану труда, оплату услуг связи, ремонт оборудования, эксплуатационные расходы.

Комиссионный магазин будет размещаться в торговом павильоне, расположенном по улице Жукова 18/1. Площадь арендуемого помещения под торговый зал будет 17,5 м². Ставка арендной платы составляет 4 евро за 1 м² . Арендная плата за месяц составит:

17,5 м² х 4 евро х 11 200 руб. = 784 000 руб.

Кроме арендной платы предусматривается оплата коммунальных услуг; услуг, оказываемых арендодателем за счет средств арендатора (канализация, уборка территории, охрана); услуг связи; затраты на рекламу, в том числе обслуживание Интернет-сайта; обслуживание кассового аппарата; затраты на канцелярию и другие затраты, включаемые в прочие расходы.

Затраты по оплате коммунальных услуг, электроэнергии и других эксплуатационных расходов составят в среднем 736 000 рублей.

Абонентская плата за телефон и оплата разговоров составит в среднем за месяц 100 000 рублей.

Затраты на рекламу составят в среднем за месяц 533 000 рублей, а также обслуживание сайта (покупка домена, хостинг) 50 000 рублей.

Затраты на канцелярию, обслуживание кассового аппарата и прочие расходы составят в среднем за месяц 150 000 рублей.

В течение первого года осуществления торговли наем работников не предусматривается.

Выручка от реализации планируемого для комиссионной розничной торговли ассортимента товаров и связанные с этим расходы предусмотрены в таблице 7.2.

Таблица 7.2 – Доходы и расходы, связанные с осуществлением розничной торговли детскими товарами и электрическими изделиями

№	Показатели	В среднем за месяц (руб.)	В среднем за год (руб.)
1.	Объем комиссионного вознаграждения (всего)	14 042 940	168 515 280
1.1.	Детские товары (187 ед. по 149 833 руб.)	8 405 640	100 867 680
1.2.	Электрические изделия (66 ед. по 284 712 руб.)	5 637 300	67 647 600
2.	Расходы	2 652 066	31 824 792
2.1.	Аренда помещения	784 000	9 408 000
2.2.	Коммунальные и эксплуатационные услуги	800 000	9 600 000
2.3.	Амортизационные отчисления	268 066	3 216 792
2.4.	Расходы на рекламу	550 000	6 600 000
2.5.	Прочие расходы	250 000	3 000 000
3.	Валовой доход	11 469 607	137 635 280
4.	Налоги и страховые взносы	1 274 097	15 289 164
4.1.	УСН (5% от комиссионного вознаграждения)	702 147	8 425 764
4.2.	Отчисления в ФСЗН (29% от заработной платы)	404 550	4 854 600
4.3.	Подоходный налог (12% заработной платы)	167 400	2 008 800
5.	Чистый доход	10 116 777	121 401 324

8. Финансовый план

В связи с большими финансовыми затратами (16 084 000 руб.) на приобретение оборудования потребуется безвозмездная субсидия в размере 10 165 650 рублей. Также потребуются собственные вложения в размере 8 142 000 рублей.

Расчетно-кассовое обслуживание планируется осуществлять в Белорусском Банке Малого Бизнеса. Открытие расчетного счета в нем для юридических лиц является бесплатным.

Таблица 8.1 – Первоначальные вложения капитала для осуществления комиссионной торговли детскими товарами

№	Наименование статей расходов	Размер расходов (руб.)	Источник финансирования
1.	Расходы, связанные с регистрацией ЧУП	550 000
1.1.	Регистрационный сбор за государственную регистрацию ЧУП	300 000	Безвозмездная субсидия
1.2.	Изготовление печати	250 000	Безвозмездная субсидия
2.	Расходы, связанные с началом предпринимательской деятельности	17 757 650
2.1.	Расходы на закупку оборудования	16 084 000
2.1.1.	Кассовый аппарат	1 089 650	Безвозмездная субсидия
2.1.2.	Прилавок 1200х730х1050	1 638 000	Безвозмездная субсидия
2.1.3.	Принтер	1 300 000	Безвозмездная субсидия
2.1.4.	Стеллаж серии MS 1000x185x400	2 040 000	Безвозмездная субсидия
2.1.5.	Телефон	650 000	Безвозмездная субсидия
2.1.6.	Шкаф-витрина 1000х700х1480	2 898 000	Безвозмездная субсидия
2.1.7.	Обогреватель	1 600 000	Собственные средства
2.1.8.	Подставка 2000х1000х200	1 260 000	Собственные средства
2.1.9.	Подставка 800х800х200	588 000	Собственные средства
2.1.10.	Стул	800 000	Собственные средства
2.1.11.	Шкаф-витрина 802х420х1848	2 310 000	Собственные средства
2.2.	Аренда помещения	784 000	Собственные средства
2.3.	Реклама и прочие расходы	800 000	Собственные средства
3.	Всего инвестиций	18 307 650
4.	Средства Управления(безвозмездная субсидия)	10 165 650	55%
5.	Собственные средства (помощь родственников)	8 142 000	45%

 

Необходимые расходы на последующие месяцы работы торговой точки покрываются за счет выручки от реализации товаров (детские товары).