Журнал реєстрації господарських операцій за січень 2012 року
Баланс
станом на 31 грудня 2011 року
| № оп. | Первинний документ | Зміст господарської операції | Кореспо-нденція | Сума, грн. | ||
| Дт | Кт | часткова | загальна | |||
| 1. | Платіжне доручення№4 виписка банку | Перераховано в погашення заборгованості Металозбуту | 1860,00 | |||
| 2. | Прибутковий ордер № 59 рахунок №869 Металозбуту | Оприбутковано на склад від Металозбуту: - свинцеву смужку 2т. за ціною 790 грн.. - дріт мідний 2 мм – 3т. за ціною 760 грн., крім того ПДВ | 1580,00 2280,00 456,00 | 3860,00 | ||
| Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або підзвіт №46 | Надано послуги зав. господарством Федоренко Ф. О. для виробництва продукції | 10,00 | ||||
| Вимоги № 12-15 | Відпущено зі складу у виробництво: - свинцеву смужку 1,5 т за ціною 790 грн. - дріт мідний 6т. за ціною 760 грн. - обмотувальну нитку 200 кг. За ціною 5,5 грн. | 1185,00 4560,00 1100,00 | 6845,00 | |||
| Відомість нарахування з/п №5 | Нараховано з/п робітникам основного виробництва | 4650,00 | ||||
| Відомість нарахування з/п №5 | ЄСВ до ФОП (37%) | 1720,50 | ||||
| Відомість нарахування з/п №5 | Проведено відрахування із з/п робітників основного виробництва: - податку на доходи фізичних осіб (15%) | 697,5 | ||||
| Прибутковий касовий ордер № 67 чек №11367 | Одержано з поточного рахунку готівку для виплати з/п | 4650,00 | ||||
| 9. | Видатковий касовий ордер №101, платіжна відомість №8 | Видано з/п робітникам | 4650,00 | |||
| Прибутковий ордер № 58 рахунок №576 СП «Червона квітка» | Оприбуткована на склад від СП «Червона квітка» обмотувальну нитку 300 кг за ціною 5,5 грн. , крім того ПДВ. | 1650,00 330,00 | 1650,00 | |||
| Прибутковий касовий ордер № 68 | Повернуто в касу зав. Господарством Федоренко Ф. О. залишок підзвітних сум | 25,00 | ||||
| Рахунок №44 | Прийнято рахунок Волиньобленерго за електроенергію використану для виробничих потреб, в т.ч. ПДВ | 483,33 96,67 | 580,00 | |||
| Вимоги №16-18 | Відпущено зі складу у виробництво: - дріт алюмінієвий 3 мм – 2т. за ціною 281 грн. - обмотувальну нитку 150 кг. За ціною 5,5 грн. - свинцеву смужку 0,5 т за ціною 790 грн. | 562,00 825,00 395,00 | 1782,00 | |||
| Видатковий касовий ордер №102 | Видано під звіт начальнику цеху Толкаченко Т.О. на господарські потреби | 50,00 | ||||
| Виписка банку, платіжне доручення № 113 | Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості перед постачальниками: - СП «Червона квітка» - Волиньенерго Примітка. Погашається вся заборгованість, яка є непогашеною з 31. 12 .11р. | 640,00 500,00 | 1140,00 | |||
| Виписка банку, платіжне доручення №114 | Зараховано на поточний рахунок короткострокову позику банку | 4000,00 | ||||
| Прибутковий ордер №59, рахунок № 995 Металозбуту | Оприбутковано на склад від Металозбуту дріт мідний 2мм 3,5 т. за ціною 760 грн., крім того ПДВ | 2660,00 532,00 | 2660,00 | |||
| Накладні №68-72 | Повернуто з виробництва на склад невикористані матеріали: - свинцеву смужку 0,3 т за ціною 790 грн. - дріт алюмінієвий 3 мм – 0,1т. за ціною 281 грн. | 237,00 28,10 | 265,1 | |||
| Акт приймання передачі основних засобів №12 | Прийнято безоплатно верстат «Мрія» від заводу «Титан» | 3200,00 | ||||
| Відомість нарахування амортизації №17 | Нараховано знос на виробниче обладнання | 2500,00 | ||||
| Накладні №3-7 | Відпущено з виробництва та оприбутковано на склад готові вироби за фактичною собівартістю (незавершене виробництво на 31. 12. 11р. =2300, незавершене ви-во на 31. 01.12р. = 3335 | 17388,23 | ||||
| Довідка бухгалтерії №17 | Відображено собівартість реалізованої продукції | 17388,23 | ||||
| Рахунок № 78 | Прийнято до оплати рахунок АТП за перевезення готової продукції до магазину, в т.ч. ПДВ | 466,67 93,33 | 560,00 | |||
| Платіжне доручення №11, виписка банку | Перераховано АТП в погашення заборгованості | 560,00 | ||||
| Рахунок-фактура № 34 | Реалізовано готову продукцію покупцям | 83000,00 | ||||
| Рахунок-фактура № 34, податкова накладна №23 | Відображено податкове зобов’язання з ПДВ при реалізації продукції | 13833,33 | ||||
| Розрахунок бухгалтерії №24 | Списано на фінансовий результат чистий дохід від реалізації готової продукції | 69166,67 | ||||
| Розрахунок бухгалтерії №25 | Списано на фінансовий результат собівартість реалізованої продукції | 17388,23 | ||||
| Розрахунок бухгалтерії №26 | Списано на фінансовий результат витрати на збут | 466,67 | ||||
| Розрахунок бухгалтерії №28 | Нараховано податок на прибуток | 10775,47 | ||||
| Розрахунок бухгалтерії №29 | Списано податок на прибуток на фінансовий результат | 10775,47 | ||||
| Довідка бухгалтерії | Отримано чистий прибуток | 40536,30 |