Анализ производственных показателей по гостиничным услугам

	Факт 2007 год		Отклонение
План	Факт	От факта 2007 г. в %	От плана 2008 г. в %
Единовременная вместимость (кол-во мест)				101,16	103,7
Кол-во дней в эксплуатации
Пропускная способность (кол-во суток)				103,93	98,5
Кол-во суток в ремонте				585,89	403,5
Кол-во суток в простое по объективным причинам				94,2	94,1
Кол-во суток в эксплуатации				101,69	96,5
Загрузка номерного фонда (кол-во суток)				109,35	98,7
Сумма доходов от проживания с НДС (т. руб.)	129060,1	143001,4	151503,2	117,39	105,9
Средний тариф номера с НДС (руб.)	1662,84	1663,0	1785,10	107,35	107,3

 

Коэффициент плановой загрузки: 85990 x 100 % = 52%

 

При расчете плановой загрузки во внимание берется аналогичный показатель прошлого года и ситуация, складывающаяся на рынке туристических услуг в городе.

Фактический коэффициент загрузки: 84871 x 100 % = 53,17 %

 

Анализ экономических показателей по неосновным видам деятельности приведен в табл. 4.

 

Таблица 4

Производственные показатели по неосновным видам деятельности

	Факт 2007 год	Факт 2008год	Отклонение От факта 2008 г. в %
1. Доходы от услуг парикмахерской	354,95	404,86	+114,1
Из них налог на вмен. доход	81,0	81,0	-
Расходы парикмахерской	388,4	458,9	+70,5
Финансовый результат (убыток)	-114	- 135,0	+20,6
2. Доходы от услуг ОЗЦ	1298,86	1678,0	129,2
Из них НДС	198,13	255,97	129,2
Расходы ОЗЦ	1752,4	2121,7	+369,3
Финансовый результат (убыток)	-651,67	-699,67	+48,0
3. Доходы от услуг такси	577,57	590,23	102,2
Из них налог на вмен. доход	50,4	50,4	-
Расходы по услугам такси	294,7	306,0	+11,3
Финансовый результат (прибыль)	+232,47	+233,83	+1,36
4. Доходы от услуг Б. Клуба	1744,95	2253,48	+129,1
Из них НДС	266,18	343,75	129,1
Расходы Б.К.	8008,9	10323,0	+2314,1
Финансовый результат (убыток)	- 6530,13	-8413,27	+1883,14
5. Доходы от услуг автостоянки	-492,08	505,89	+13,81
Из них НДС	75,06	77,17	+2,11
Расходы на автостоянку	964,0	1083,4	+119,4
Финансовый результат (убыток)	- 546,98	- 654,68	+107,7
6. Доходы от тур. деятельности	52,6	150,97	287,0
Из них НДС	8,0	23,0	287,0
Расходы на тур. деятельность	446,0	566,5	+120,5
Финансовый результат	-401,4	-438,53	+37,13
7. Доходы от прочей деятельности (аренда, реализация продуктов)	3238,7	3563,64	+324,94
Из них НДС	365,2	387,7	+22,5
Из них налог на вмененный доход	43,2	43,2	-
Расходы	690,8	875,0	+184,2
Финансовый результат	+2139,5	+2257,7	+118,2
8.Всего доходов от дополнительной деятельности	7759,7	9147,07	+1387,37
Из них НДС	912,56	933,46	+20,9
Налог на вменен. доход	174,6	174,6	-
Расходы на доп. деятельность	12545,2	15734,5	+3189,3
Финансовый результат	-5872,66	-7695,49	+1822,83

 

Анализ показателей по неосновным видам деятельности показал, что за 2008 год предприятие получило убыток в размере 7695,49 тыс. руб., на 31,0 % больше чем в 2007 году. Наибольший убыток получен бильярдным клубом 8413,3 тыс. руб., оздоровительным центром 699,7 тыс. руб., от туристической деятельности 438,5 тыс. руб., автостоянки 6954,7 тыс. руб.

Недостаточный спрос и высокий уровень конкуренции являются основной причиной невыполнения плана по дополнительным услугам. Однако, для проживающих и привлечения потенциальных клиентов комплекс этих услуг необходим.

Информационные данные для анализа себестоимости приведены в табл. 5.

Таблица 5